Как рассчитать налог на имущество физических лиц в казахстане

Как рассчитать налог на имущество в РК

Как рассчитать налог на имущество физических лиц в казахстане

В Казахстане, как и в любом другом государстве, жители должны платить налоги. Кроме налогов с заработной платы и налогов с доходов, в Республике предусмотрены налоги на имущество (движимое, недвижимое), которое находится в собственности гражданина.

FinBiz.kz уточняет, к объектам налогообложения недвижимого имущества относятся жилища, дачи, здания, гаражи, разноплановые сооружения и помещения. Также налогом облагаются и незавершенные постройки с момента проживания и их эксплуатации.

Кто относится к числу налогоплательщиков?

Налоги на имущество должны платить все граждане, кроме:

  • Военнослужащих срочной службы на период прохождения срочной службы или учебы;
  • Дети, лишившиеся попечения родителей и дети сироты (не достигшие 18-ти летнего возраста);
  • Индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, которые используют в предпринимательской деятельности, кроме жилищ и других объектов;

На льготы по уплату налогов, могут рассчитывать:

  • Герои Советского Союза, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Ері», герои Социалистического Труда, граждане награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа». Пенсионеры проживающие отдельно – в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, который установлен законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
  • Лица, которые были награждены медалями и орденами бывшего Союза ССР за воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны и самоотверженный труд, а также граждане, которые проработали или прослужили не меньше полугода с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не были награждены медалями и орденами бывшего Союза ССР за воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны и самоотверженный труд – в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, который установлен законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, которые находятся на праве собственности;
  • Участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, инвалиды первой и второй групп – в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, который установлен законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, которые находятся на праве собственности.
  • Если имущество находится в общей собственности нескольких граждан, то налогоплательщиком является каждый из них. Если недвижимость находится в общей совместной собственности, то в таком случае, плательщиком налогов, признается один из собственников (по обоюдному согласию между ними). Если недвижимость сдана в аренду, оплатой налогов может заниматься арендатор.

Сроки уплаты и исчисления налогов

До 1 июля ежегодно, налоговые органы проводят исчисление налога по объектам недвижимости. В течение десяти рабочих дней, налогоплательщики получают уведомление о сумме налога. Уплата налогов происходит по тому месту, где находится объект недвижимости, вне зависимости от местопребывания налогоплательщика. Налог нужно уплатить не позднее 1 октября текущего налогового года.

Действие этого предписания распространяются на те объекты налогообложения физических лиц, регистрация прав на которые произошла в срок до 1 января текущего налогового периода, включая и объекты, на которых не завершилось строительство, но был установлен факт использования в это время.

Если до уплаты налогов была совершена продажа недвижимости, сумма налога в таком случае, будет исчислена за фактический период владения объектом имущества.

Расчет налога на недвижимость

Сумму налога можно рассчитать, если исходить из налоговой базы, которая исчисляется от полной стоимости недвижимости. Но, следует помнить, что есть рыночная стоимость имущества и размер рассчитанной налоговой базы, расчет которой осуществляется по специальной формуле налоговым органом.

В расчетах учитываются разноплановые характеристики недвижимости. К ним можно отнести: коэффициенты функционального и физического износа, стоимость имущества, цена за квадратный метр, значение месячного расчетного показателя. С учетом этих параметров, ежегодно сумма налога может быть изменена.

Налоговая база на налог имущества физических лиц, определяется в соответствии с положениями статьи 406 Налогового кодекса. Исчисление происходит в зависимости от стоимости объектов по таким критериям:

  • Если на протяжении налогового периода, недвижимость была в собственности менее года, налог на имущество будет рассчитан с помощью деления суммы налога на 12 и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта в собственности;
  • В случае разрушения, уничтожения или сноса объектов налогообложения физических лиц, в расчет налогового периода будет включен месяц, в котором был произведен факт разрушения, сноса и уничтожения налогового объекта.

Пример 1

5 месяцев назад, гражданином была приобретена квартира, оценочная стоимость которой составила 17823100 тенге. В этом случае, налоговая ставка составит 29600 (0,05% от стоимости объекта налогообложения)+0,4 % с суммы превышающей 16000000 тенге.

В примере, сумма превышает 16000000, что равно 1823100. 0,4% от 1 823 100 = 7292.4. Налог за полный налоговый период вычисляется по следующей формуле: 29600 + 7292.4 = 36892.4 тенге. Так как квартира находилась в собственности меньше года, поэтому итоговый налог будет таким: 36892.

4 /12 * 5(кол-во месяцев владения квартирой) = 15371.83 тенге.

Пример 2

Инвалид I группы имеет в собственности недвижимость, стоимость которой 4 310 000 тенге. Исчисляемый налог: Согласно статье 403 Налогового кодекса налогом не облагается собственность в пределах 1500 МРП(3 607 500 тнг на 2018 год).

Не забываем про налоговую льготу, которая равна 3 403 500 тенге. Оценочная стоимость имущества 4 310 000 – 3 403 500 = 906 500 тенге. Налоговая ставка равна 0,05 %( до 2000000 стоимость объекта налогообложения) от оценочной стоимости.

Начисление налога будет следующим: 906 500 * 0,05 / 100 = 453.25 тенге.

Пример 3

У отдельно проживающего пенсионера имеется дом, оценочная стоимость которого равна 8 700 000 тенге.

Согласно Налоговому кодексу отдельно проживающие пенсионеры имеют право на льготу в виде вычета от уплаты налога в размере 1000 МРП (2 405 000 тнг на 2018 год). В этом случае применяем следующую формулу: 8 700 000 – 2 269 000 = 6 431 000 тенге.

Сумма, превышающая 6 000 000 тенге, составляет 431 000 тенге. 0,15 % от 431 000 = 646.5 тенге.Итоговый налог: 4600 + 646.5 = 5246.5 тенге.

Источник: https://finbiz.kz/nalog-na-imushhestvo

Налог на имущество для физических лиц

Как рассчитать налог на имущество физических лиц в казахстане

Выплата государству определенной суммы за право владеть какой-либо собственностью, в том числе квартирой, дачей или каким-то другим строением, называется налогом на имущество.

Для физических лиц уплата налога является обязательной для всех, за исключением детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей – они освобождены от уплаты данного налога до достижения ими 18-летнего возраста.

Также освободили от уплаты налога в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя (МРП) от общей стоимости всех объектов, находящихся на праве собственности, инвалидов III группы.

Ранее, до внесенных в законодательство поправок, которые вступили в силу 1 января 2017 года, от уплаты налога на имущество были освобождены также военнослужащие на время прохождения ими срочной службы или учебы. Теперь же они обязаны платить налоги наравне со всеми. Для других категорий социально уязвимых граждан предусмотрены льготы.

Согласно ст.409 Налогового кодекса РК налоговые органы должны производить исчисление налога не позднее 1 августа года, следующего за отчетным налоговым периодом, а уплачивать налог физическим лицам необходимо не позднее 1 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом. То есть уплатить налог на имущество за 2017 год можно до 1 октября 2018 года.

Уплатить налог можно как в налоговом органе по месту нахождения недвижимости, так и онлайн через портал «Электронного правительства». Для этого необходимо авторизоваться или зарегистрироваться на сайте, выбрать соответствующую услугу, налоговый орган, способ оплаты, в том числе банковской картой.

Важно знать, что если недвижимость находится в совместной собственности, например, супругов, то налог начисляется на каждого собственника, пропорционально их доле. Соответственно, каждый из собственников обязан платить налог на имущество.

Однако уплачивать налог может только один из собственников, по согласованию между ними. Для этого необходимо предоставить в налоговый орган соответствующие данные.

Также следует отметить, что если одно физическое лицо владеет несколькими объектами недвижимости, то налоги начисляются за каждый объект.

Как рассчитывается налог на недвижимое имущество

Налоговая база по объектам недвижимости (дома, квартиры, дачи) определяется государственным органом, регистрирующим право на недвижимое имущество, исходя из базовой стоимости 1 кв.

м жилища, к 1 января каждого года, а по новым строениям – после 1 января текущего налогового периода, следующего за годом регистрации прав на имущество. Базовая же стоимость 1 кв.

м жилья определяется в зависимости от вида населенного пункта (Таблица 1).

Таблица 1

Категория населенного пунктаБазовая стоимость в тенге
г.Алматы60 тыс.
г.Астана60 тыс.
г.Актау36 тыс.
г.Актобе36 тыс.
г.Атырау36 тыс.
г.Караганда36 тыс.
г.Кызылорда36 тыс.
г.Кокшетау36 тыс.
г.Костанай36 тыс.
г.Павлодар36 тыс.
г.Петропавловск36 тыс.
г.Талдыкорган36 тыс.
г.Тараз36 тыс.
г.Уральск36 тыс.
г.Усть-Каменогорск36 тыс.
г.Шымкент36 тыс.
Города областного значения12 тыс.
Города районного значения6 тыс.
Поселки4200
Села2700

Налог на имущество физических лиц исчисляется путем умножения налоговой ставки на стоимость объекта налогообложения (Таблица 2, данные – по состоянию на 9.10.2017).

Таблица 2

Стоимость объекта налогообложения в тенгеСтавка налога
До 2 млн0,05% от стоимости объектов налогообложения
4-6 млн2600 тенге + 0,1% с суммы, превышающей нижнюю границу
6-8 млн4600 тенге + 0,15% с суммы, превышающей нижнюю границу
8-10 млн7600 тенге + 0,2% с суммы, превышающей нижнюю границу
10-12 млн11 600 тенге + 0,25% с суммы, превышающей нижнюю границу
12-14 млн16 600 тенге + 0,3% с суммы, превышающей нижнюю границу
14-16 млн22 600 тенге + 0,35% с суммы, превышающей нижнюю границу
16-18 млн29 600 тенге + 0,4% с суммы, превышающей нижнюю границу
18-20 млн37 600 тенге + 0,45% с суммы, превышающей нижнюю границу
20-75 млн46 600 тенге + 0,5% с суммы, превышающей нижнюю границу
75-100 млн321 600 тенге + 0,6% с суммы, превышающей нижнюю границу
100-150 млн471 600 тенге + 0,65% с суммы, превышающей нижнюю границу
150-350 млн796 600 тенге + 0,7% с суммы, превышающей нижнюю границу
350-450 млн2 196 600 тенге + 0,75% с суммы, превышающей нижнюю границу
Свыше 450 млн2 946 600 тенге + 2% с суммы, превышающей нижнюю границу

Отметим, что при исчислении налога также учитывается фактический срок владения имуществом.

Полезно знать: новшества в налоговом законодательстве

Помимо выше перечисленных изменений, полезно знать и другие новшества. Например, что из налоговой базы исключены объекты незавершенного строительства и отменена постановка на налоговый учет физических лиц по месту нахождения объектов недвижимости.

Также Налоговым кодексом предусмотрено информирование граждан об исчислении налога на имущество, земельного налога и налога на транспортные средства.

При этом информировать физические лица налоговые органы должны путем размещения соответствующей информации на своих интернет-ресурсах либо указывать ее в квитанциях об оплате коммунальных услуг, отправлять на адреса электронной почты или информировать посредством sms.

Для этого налогоплательщикам необходимо представить в налоговый орган номера своих телефонов и адреса электронной почты.

Источник: https://mybuh.kz/useful/nalog-na-imushchestvo-dlya-fizicheskikh-lits.html

Налог на имущество в Казахстане. Что нужно знать?

Как рассчитать налог на имущество физических лиц в казахстане

Данный вид налогообложения подразумевает взыскание определенной суммы денег с жителей Казахстана за пользование имуществом. Речь идет в первую очередь о недвижимости – квартира, дом, земля и так далее.

Расчёт в данном виде налогообложения осуществляется просто – стоимость квартиры умножается на ставку налога. При этом вам не нужно высчитывать ценник или постоянно мониторить рынок недвижимости.

Власти за вас проводят оценку, используя показатель базовой стоимости жилья в зависимости от места проживания.

Если говорить о ставке налога, то она на сегодняшний день составляет от 0,05% от стоимости вашего имущества до 2% плюс почти 3 млн тенге. Условная ставка зависит от стоимости вашего жилья, чем оно дороже, тем она выше.

Ставки имущественного налога в Казахстане 2019

Стоимость имуществаСтавка по налогу
До 2 млн тенге0,05%
От 2 до 4 млн тенге1000 тенге+0,08% (от суммы свыше 2 млн)
От 4 до 6 млн тенге2600 тенге+0,1% (от суммы свыше 4 млн)
От 6 до 8 млн тенге4600 тенге+0,15% (от суммы свыше 6 млн)
От 8 до 10 млн тенге7600 тенге+0,2% (от суммы свыше 8 млн)
От 10 до 12 млн тенге11600 тенге+0,25% (от суммы свыше 10 млн)
От 12 до 14 млн тенге16600 тенге+0,3% (от суммы свыше 12 млн)
От 14 до 16 млн тенге22600 тенге+0,35% (от суммы свыше 14 млн)
От 16 до 18 млн тенге29600 тенге+0,4% (от суммы свыше 16 млн)
От 18 до 20 млн тенге37600 тенге+0,45% (от суммы свыше 18 млн)
От 20 до 75 млн тенге46600 тенге+0,5% (от суммы свыше 20 млн)
От 75 до 100 млн тенге321600 тенге+0,6% (от суммы свыше 75 млн)
От 100 до 150 млн тенге471600 тенге+0,65% (от суммы свыше 100 млн)
От 150 до 350 млн тенге796600 тенге+0,7% (от суммы свыше 150 млн)
От 350 до 450 млн тенге2196600 тенге+0,75% (от суммы свыше 350 млн)
От 450 млн тенге и выше2946600 тенге+2% (от суммы свыше 450 млн)

Источник: Портал государственных услуг и информации

Если говорить о второй неизвестной в данном уравнении, то она определяется органами государственной власти в зависимости от того места, в котором вы проживаете, как мы говорили ранее. Дело в том, что стоимость недвижимости может существенно различаться В частности, если вы живете в столице, то базовая цена квадрата составит 60 тысяч тенге, а в деревне она может быть меньше 2,7 тысяч.

Базовая стоимость квадратного метра в Казахстане 2019

Вид населенного пунктаЦена квадратного метра
Алматы60000 тенге
Астана60000 тенге
Актау36000 тенге
Актобе36000 тенге
Атырау36000 тенге
Караганда36000 тенге
Кызылорда36000 тенге
Кокшетау36000 тенге
Костанай36000 тенге
Павлодар36000 тенге
Петропавловск36000 тенге
Талдыкорган36000 тенге
Тараз36000 тенге
Уральск36000 тенге
Усть-Каменогорск36000 тенге
Шымкент36000 тенге
Города областного значения12000 тенге
Города районного значения6000 тенге
Поселки городского типа4200 тенге
Села и деревни2700 тенге

Источник: пункт 2 статьи 529 Налогового Кодекса РК

В качестве примера мы возьмем квартиру в Шымкенте, площадь которой составляет приблизительно 65 квадратных метров. В таком случае базовая стоимость данной квартиры составит 36000*65, что равно 2340000 тенге.

Это подпадает под вторую ставку налога в нашей таблице. То есть вам необходимо взять сумму свыше 2 млн. Это 340 тысяч тенге. И умножить ее на 0,08%, а затем прибавить 1000 тенге.

Итоговая сумма к оплате составит 272+1000=1272 тенге к оплате в год.

Когда и куда надо платить?

Согласно налоговому законодательству вам необходимо погасить все долги по налогу на имущество до 1 октября текущего года за предыдущий. Такие условия действуют в связи с изменениями в налоговом кодексе в 2017 году.

Что касается места уплаты, то их множество:

  1. Вы можете оплатить налог через личное обращение в налоговые органы по месту нахождения объекта
  2. Оплату можно произвести через банкоматы
  3. Можно заплатить через кассу банка
  4. Можно произвести процедуру оплаты в режиме онлайн
  5. Можно сделать плату через портал электронного правительства

Для произведения оплаты вам необходимо сначала получить квитанцию, которую налоговые органы отправят вам по месту нахождения объекта недвижимости. В ней будет указан размер налоговой выплаты к уплате и все необходимые данные, а именно:

  • Код бюджетной классификации (104102)
  • Код назначения платежа
  • Код налогового органа

Если все данные у вас есть, то вы спокойно, при помощи сотрудника банка или удобных онлайн сервисов справитесь с оплатой налогов.

Сегодня никакой административной ответственности за неуплату налогов нет, однако пени за просрочку все же начисляются за каждый день неуплаты долга.

Что делать, если допустил просрочку?

Если вы просрочили выплату по налогу на имущество, то вам необходимо обратиться в налоговый орган или просто зайти в свой личный кабинет на сайте электронного правительства, где вы сможете узнать сумму, которую вам начислили и способы ее оплаты. Они не отличаются от стандартной выплаты налога и производятся по тем же принципам. Единственное различие – сумма.

Граждане на форумах, эксперты в сфере налогов и власти настоятельно не рекомендуют допускать просрочки по налоговым выплатам.

Подобные долги могут привести к плачевным последствиям от запрета на выезд за границу в случае превышения размера долговых обязательств более уровня в 20 тысяч тенге до ареста имущества, счетов и так далее в более тяжелых случаях.

Возможно, куда лучше будет взять кредит наличными или срочный заем онлайн и отдать долг государству, нежели допустить просрочку.

Примечательно, что в текущем году наступила амнистия по налогам. Граждане могут погасить основную сумму долга по налогу и не выплачивать пени и штрафы. Их спишут власти. Для этого нет необходимости писать какие-либо заявления или специальные обращения, достаточно просто заплатить. Действует амнистия на все виды налогообложения и продлится ровно до конца текущего года.

Кому не нужно платить этот налог?

Согласно Налоговому Кодексу РК всего несколько категорий граждан могут быть полностью освобождены от уплаты налога на имущество из числа физических лиц:

  1. Граждане, удостоенные различных почетных званий (с перечнем можно ознакомиться на сайте электронного государства) – если стоимость жилья не превышает 1000 МРП (2,5 млн тенге)
  2. Пенсионеры, проживающие отдельно от своих родственников, если стоимость жилья не превышает 1000 МРП (2,5 млн тенге)
  3. Участники ВОВ и награжденные медалями СССР, если стоимость жилья не превышает 1500 МРП (3,7 млн тенге)
  4. Дети-сироты до 18 лет

Все остальные налогом облагаются.

Интересный факт, имущественным налогом является и налог на транспорт, о котором мы подробно писали в нашем материале «Налог на транспорт в Казахстане. Таблица расчетов». Однако не стоит путать «имущественный» и «на имущество». В первом случае подразумевается все, что может находиться в собственности у гражданина РК. Во втором же случае речь идет о налоге только на недвижимость.

Источник: https://alicredit.kz/blog/analitics/nalog-na-imushchestvo-v-kazahstane-chto-nuzhno-znat

Налогообложение в РК: как платить за недвижимость в 2018 году

Как рассчитать налог на имущество физических лиц в казахстане

В отношении недвижимости, кроме земли, действуют два основных налога — налог на имущество и налог на имущественный доход. Кто их платит,  каковы ставка налога и сроки сдачи налогов?

Статью о налогах на недвижимость в 2019 году читайте здесь.

Кто платит налог на недвижимость?

Налог на имущество платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды, при продаже и сдаче в аренду.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. Оценку стоимости делает госорган, регистрирующий право на недвижимое имущество.

Если это уже построенная недвижимость, к 1 января каждого года делается такой расчет:

Базовая стоимость 1 кв.метра недвижимости * Полезная площадь * Коэффициент физического износа * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования * Коэффициент изменения МРП.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Расчет делают госорганы и приносят квитанцию хозяину квартиру. Если по квитанции возникают вопросы, нужно обратиться в налоговую.

Если жилье или дача только построены, а регистрация прав на них была сделана позднее 1 января, за налоговую базу берется стоимость, которую вычислят госорганы 1 января следующего периода.

Для новых домов и квартир, дач, будет использоваться следующая формула:

Базовая стоимость 1 кв.метра жилья, дачи * Полезная площадь * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования.

Т.е. здесь нет учета износа и изменения МРП — ведь этот налоговый период является для вашего дома начальным, первым, и никаких изменений или износа быть у него не может. Базовая стоимость квадратного метра жилья определяется законом. В 2018 году она установлена:

  • Алматы, Астана — 60 тыс. тенге;
  • остальные крупные города — 36 тыс. тенге;
  • города областного значения — 12 тыс. тенге;
  • города районного значения — 6 тыс. тенге;
  • поселки — 4,2 тыс. тенге;
  • села — 2,7 тыс. тенге.

Если у вас холодная пристройка, подвал, цоколь, гараж, то стоимость их также определяет госорган, в том же порядке, что и с жильем, но формула будет немного другая:

  • старые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Коэффициент физического износа * Коэффициент изменения МРП * Коэффициент зонирования;
  • новые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Площадь * Коэффициент зонирования.

Как платить налог на недвижимость в 2018 году?

Казахстанцам продлят срок оплаты налога на имущество. С 2017-го физическим лицам можно будет вносить данный налог годом позднее.

Если сегодня рядовые жители РК обязаны платить за свое имущество ежегодно не позднее 1 октября, то с этого года сделать оплату разрешается до начала октября 2018-го.

Для юридических лиц правило останется прежним: платежи им необходимо вносить равными долями 4 раза в год — не позднее 25 февраля, мая, августа и ноября налогового периода.

За недвижимость, разбитую на доли между собственниками, платят все хозяева. О том, что будет, если владелец доли в квартире или другом помещении не будет оплачивать налоги и комуслуги, читайте в статье «Доля в недвижимости: нюансы раздела».

Ставки налога на имущество в 2018 году

Ставки по налогу на имущество зависят от стоимости квартиры, дома, здания и т.д. За квартиры или дома стоимостью до 2 млн тенге платят налог — 0,05% от суммы. На здания в 4-6 млн тенге платят твердые 4600 тенге плюс 0,1% от суммы, превышающей 4 млн тенге.

Налоговым периодом для исчисления налога на имущество физических лиц является календарный год с 1 января по 31 декабря.

Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом, по месту нахождения объекта налогообложения, независимо от места жительства налогоплательщика, путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности по объектам налогообложения физических лиц, права на которые были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Если в течение налогового периода объект налогообложения находится на праве собственности менее двенадцати месяцев, налог на имущество, подлежащий уплате по таким объектам, рассчитывается путем деления суммы налога, определенной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, на двенадцать и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта налогообложения на праве собственности.

При этом фактический период нахождения объекта на праве собственности определяется с начала налогового периода (в случае если объект находился на праве собственности на такую дату) или с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности на объект, до 1 числа месяца, в котором было передано право собственности на такой объект, или до конца налогового периода (в случае если объект находится на праве собственности на такую дату).

Ставки налогов на недвижимость в Казахстане

Стоимость недвижимости, млн тгСтавка на остаток суммы выше нижней границыТвердая сумма, тг
6-80,15%4600
8-100,2%7600
10-120,25%11 600
12-140,3%16 600
14-160,35%22 600
16-180,4%29 600
18-200,45%37 600
20-750,5%46 600
75-1000,6%321 600
100-1500,65%471 600
150-3500,7%796 600
350-2500,75%2 196 600
От 4502%2 946 600

Налог на сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры работает другой принцип налогообложения — уплачивается налог на имущественный доход, включенный в декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Для сдачи квартиры в аренду не обязательно открывать ИП. Обратиться к этой операции придется при соблюдении двух условий:

  • постоянное использование труда наемных работников;
  • совокупный годовой доход более размера 12-кратной минимальной заработной платы за год. Минимальная заработная плата на 2017 год — 28 284 тенге.

Ставка налога на имущественный доход от сдачи в аренду составляет 10%. Сроки сдачи — до 31 марта ежегодно.

На сайте Комитета государственных доходов есть электронный калькулятор, чтобы рассчитать ИПН — необходимо ввести сумму, период, наличие льгот.

Снять квартиру на длительный срок: заключаем договор аренды >>>

Налог на продажу квартиры

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

Что такое прирост стоимости? Например, вы приобрели квартиру за 10 000 долларов, через полгода продаете по 15 000 долларов. На сумму в 5000 долларов уплачивается налог — это доход от прироста стоимости.

Разница должна быть положительной: можно ведь продать и дешевле, чем недавно купил.

Нужно ли сдавать какую-то декларацию, если нет дохода при продаже, разъясняет юрист, директор агентства недвижимости Linsat Бакытжан Рахимов: «Если нет дохода от продажи приобретенного имущества, то в тот же день (день регистрации права собственности) необходимо сходить в налоговую и сдать нулевую декларацию до конца календарного года, приложив два договора купли продажи». 

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

К недвижимости в данном случае относится:

  • квартира, дом, дача, гараж, подсобное хозяйство;
  • земельные участки и доли земли под строительство (жилищное, дачное, подсобное хозяйство, гараж), где расположены вышеописанные постройки;
  • пустые земельные участки под строительство;
  • земельные участки не под строительство, а для других целей;
  • недвижимость, купленная через долевое участие в жилищном строительстве.

Когда продается жилой дом, построенный самостоятельно, или недвижимость, полученная в наследство, или в виде благотворительности, то здесь тоже может возникнуть доход. Для этого определяется рыночная стоимость недвижимости на момент возникновения регистрации права собственности.

Для определения рыночной стоимости на момент получения наследства нужно обратиться к оценщику.  

Важно: налог платится на продажу квартир, бывшую собственностью меньше года. Продавая старую родительскую квартиру в 10 раз дороже, чем она стоила 10 лет назад, хозяин ничего не заплатит.

Если гражданин выигрывает квартиры в лотерею, с этого выигрыша также выплачивается ИПН по ставке в 10%. В качестве базы указывается рыночная стоимость жилья.

Налог на землю

Владельцы земли платят соответствующий налог. Объектом может быть земля в частном доме (сад, огород, придомовой дворик), дачный участок, а также земля в кондоминиуме.

Платят земельный налог физические лица — как собственники, так и обладатели права пользования. Если это крестьянские или фермерские хозяйства, то у них специальный налоговый режим предпринимателя.

О том, как вычислить, сколько в 2017 году необходимо будет заплатить за участок, читайте в статье «Земельный налог: ставки, расчёт, сроки сдачи».

Информационная служба kn.kz

Источник: https://www.kn.kz/article/8194/

Налог на имущество в Казахстане – 2019. Как рассчитать?

Как рассчитать налог на имущество физических лиц в казахстане

Во многих странах мира граждане платят налоги на имущество, которое у них находится в собственности. Казахстан в этом плане не является исключением. Сегодня расскажем о ставках по налогу на имущество, а также приведем примеры, позволяющие понять, какую сумму казахстанцам придется заплатить в каждом конкретном случае?

Во многих странах мира граждане платят налоги на имущество, которое у них находится в собственности. Казахстан в этом плане не является исключением. Сегодня расскажем о ставках по налогу на имущество, а также приведем примеры, позволяющие понять, какую сумму казахстанцам придется заплатить в каждом конкретном случае?

Для начала давайте определимся, кто должен платить налог на имущество. В целом данный налог в Казахстане платят индивидуальные предприниматели, юрлица и физлица, но в данном случае мы сосредоточимся только на физлицах.

Итак, подготовить деньги нужно тем гражданам, которые имеют в собственности квартиру, дом, гараж, дачную постройку, иные помещения. Налог взимается только с тех активов, что находятся на территории Республики Казахстан. Поэтому, если плательщик имеет квартиру, например, в России, то платить имущественный налог ему нужно будет налоговикам соседнего государства.

Определение цены актива

В Казахстане основой для расчета налога служит стоимость имущества. Но как определить эту стоимость, ведь один может посчитать, что его хозпостройка стоит фантастических денег, а другой, наоборот, очень скромно оценит свою двушку в Астане.

Для этого в законе прописан сложный механизм определения стоимости актива. Мы примерно расскажем, как происходят эти вычисления, однако гражданам не стоит беспокоиться, поскольку все расчеты на себя берет госкорпорация «Правительство для граждан».

Итак, цену квартиры или гаража будут определять по специальной формуле, в которой немалую роль играет такой параметр, как базисная цена 1 квадрата. Ниже в таблице представлены ключевые показатели

Базисные цены на 1 кв. метр в Казахстане

Категория населенного пункта

Стоимость в тенге

Алматы

60 000

Шымкент

60 000

Астана

60 000

Актау

36 000

Актобе

36 000

Атырау

36 000

Кокшетау

36 000

Караганда

36 000

Костанай

36 000

Кызылорда

36 000

Уральск

36 000

Усть-Каменогорск

36 000

Павлодар

36 000

Петропавловск

36 000

Талдыкорган

36 000

Тараз

36 000

Туркестан

36 000

Города областного значения

12 000

Города районного значения

6 000

Поселки

4 200

Села

2 700

Надо отметить, что данные показатели относятся к жилым помещениям. Если же будут проводиться расчеты, например, по гаражу, то специалисты возьмут лишь часть от базисной цены, указанной выше. По гаражу доля составит 15% от базисной цены, по хозпостройке – 25%

Возвращаясь к формуле, добавим, что базисная цена только один из параметров, который принимает участие в финальном расчете. Стоимость метра нужно умножить на общее количество квадратных метров.

Далее полученную цифру специалисты умножают на ряд коэффициентов, которые тоже высчитываются по определенным формулам. Мы их все приводить не будем. Скажем лишь, что они учитывают различные технические параметры жилища, а именно материал стен, год ввода объекта в эксплуатацию, этаж, расположение квартиры, вид отопления, благоустроенность жилища и т.д.

Размер ставок

После того, как специалисты определят стоимость квартиры, к ней в зависимости от цены будет применена та или иная ставка.

Например, если цена объекта получилась менее 2 млн тенге, то гражданину нужно заплатить налог на имущество в размере 0,05% от стоимости актива.

Если объект попал в диапазон 2-4 млн тенге, то нужно будет приготовить 1 тыс. тенге, а также 0,08% с суммы, которая превышает 2 млн тенге.

Для объектов стоимостью 4-6 млн тенге уже требуется фиксированная сумма в 2600 тенге плюс 0,1% с суммы, которая превышает 4 млн тенге.
 

Стоимость актива

Размер ставки

1.

до 2 млн тенге

0,05 процента от стоимости актива

2.

от 2 млн тенге до 4 млн тенге

1 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 млн тенге

3.

от 4 млн тенге до 6 млн тенге

2 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 млн тенге

4.

от 6 млн тенге до 8 млн тенге

4 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 млн тенге

5.

от 8 млн тенге до 10 млн тенге

7 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 млн тенге

6.

от 10 млн тенге до 12 млн тенге

11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 млн тенге

7.

от 12 млн тенге до 14 млн тенге

16 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 млн тенге

8.

от 14 млн тенге до 16 млн тенге

22 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 млн тенге

9.

от 16 млн тенге до 18 млн тенге

29 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 млн тенге

10.

от 18 млн тенге до 20 млн тенге

37 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 млн тенге

11.

от 20 млн тенге до 75 млн тенге

46 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 млн тенге

12.

от 75 млн тенге до 100 млн тенге

321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 млн тенге

13.

от 100 млн тенге до 150 млн тенге

471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 млн тенге

14.

от 150 млн тенге до 350 млн тенге

796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 млн тенге

15.

от 350 млн тенге до 450 млн тенге

2 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 млн тенге

16.

от 450 млн тенге

2 946 600 тенге + 2 процента с суммы, превышающей 450 млн тенге

Льготники

Определенные граждане могу пользоваться льготами при уплате налога на имущество. В частности, к ним относят героев Советского Союза, героев соцтруда, многодетных матерей, отдельно проживающих пенсионеров. Для них вычет составляет 1 тыс. МРП.

Участники и инвалиды Великой Отечественной Войны, инвалиды могут претендовать на вычет в размере МРП.

Дети-сироты и дети, оставшиеся без родительской опеки, освобождены от уплаты налога до момента наступления 18-летнего возраста.

Примеры расчета

Чтобы лучше понимать, как будет выглядеть итоговый расчет по налогу, предлагаем взглянуть на ряд примеров.

Пример 1. Гражданин имеет в собственности квартиру, стоимость которой составила 11 млн тенге. По нашей таблице ставок гражданину нужно будет заплатить 11 600 тенге, а также налог с суммы, которая превышает 10 млн тенге. То есть ему нужно подсчитать 0,25% от 1 млн тенге, что составляет 2500 тенге. Если к этому добавить 11 600 тенге, то получим на выходе цифру в 14 100 тенге.

Пример 2. Гражданин имеет в собственности квартиру, стоимость которой составила 11 млн тенге. Но при этом гражданин относится к категории льготников и может претендовать на вычет в размере 1500 МРП. Для начала давайте заглянем в закон.

Из него мы узнаем, что 1 МРП на 2019 год установлен на уровне 2 525 тенге. Таким образом, размер вычета составляет 3 787 500 тенге. Эту сумму вычитаем из стоимости в 11 млн тенге и получаем 7 212 500.

Теперь смотрим в таблицу и понимаем, что в нашем случае действует ставка 0,15% от суммы более 6 млн тенге + фиксированная сумма в 4 600 тенге. После нехитрых вычислений получаем, что нужно заплатить налог в размере 6 418,7 тенге.

Как видим, наличие льгот позволило снизить сумму налога более чем в 2 раза, что является достаточно хорошей поддержкой граждан.

Пример 3. Гражданин имеет в собственности квартиру, стоимость которой составила 11 млн тенге. Однако на момент уплаты налога гражданин был собственником данной квартиры менее года, а именно 7 месяцев.

Здесь, как в первом примере, мы высчитываем стоимость налога и получаем цифру в 14 100 тенге. Но эта сумма высчитывается из расчета за полный год, а нам же нужно узнать размер налога за 7 месяцев. Поэтому мы полученную цифру делим на 12 месяцев и получаем 1175 тенге.

Теперь умножаем на 7 месяцев, что дает нам 8 225 тенге. Эту сумму и нужно заплатить налоговым органам.

Итоги

Подводя итоги, нужно отметить, что налоговые органы вычисляют размер налога по каждому гражданину до 1 июля. Если гражданин владеет имуществом менее 12 месяцев, то налоговики высчитывают размер налога, исходя из числа месяцев, в течение которых актив был на балансе гражданина.

Гражданин должен исправно платить налоги, иначе рискует получить статус должника. Такой статус ничего хорошего не принесет, ведь за гражданина могут взяться судебные исполнители, которые проверят его имущество, банковские счета и при наличии денежных средств все равно спишут необходимую сумму.

Кроме того, наличие неурегулированных проблем с долгами может лишить гражданина права выезда за границу.

И, конечно, должник не сможет получать мини кредиты или кредиты наличными в Казахстане, поскольку ни один кредитор не рискнет сотрудничать с гражданином, у которого наблюдаются явные проблемы с исполнением своих обязательств.

Источник: https://babkazaim.kz/articles/nalog-na-imushchestvo-v-kazahstane-2019-kak-rasschitat

Народное право
Добавить комментарий