Патент в казахстане 2019

Патент – один из самых простых и удобных способов ведения своего бизнеса в Казахстане. Патент в 2019 году не вызывает проблем с составлением отчетности. ИП по патенту в Казахстане регистрируется в налоговой службе.

Почему патент?

Выбирая патент в 2019 г. нужно учесть, что его можно применять не во всех сферах бизнеса. Обращаем Ваше внимание, что с 01.01.2020 года в Налоговом кодексе появится список видов деятельности, которые могут применять патент.

Нормативная база

Порядок применения патента определен пунктом 1 статьи 685 Налогового кодекса. Патент вправе применять индивидуальные предприниматели, которые

1) не используют труд работников;

2) осуществляют деятельность в форме личного предпринимательства.

Для применения специального налогового режима на основе патента необходимо в налоговый орган по месту нахождения представить расчет стоимости патента.

Правила составления налоговой отчетности “Расчет стоимости патента (форма 911.00)” можете найти ЗДЕСЬ

Расчет представляется на бумажном носителе или в электронной форме посредством веб-портала «электронное правительство»:

1) вновь образованными – в срок не позднее трех рабочих дней со дня представления уведомления для постановки на регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан о разрешениях и уведомлениях;

2) осуществляющими переход с общеустановленного порядка или иного специального налогового режима – до 1 числа месяца применения специального налогового режима на основе патента;

*В данном случае важно знать, что Налогоплательщики, применяющие СНР на основе упрощенной декларации, не вправе перейти на СНР на основе патента.

3) применяющими специальный налоговый режим на основе патента для получения очередного патента.

Расчет патента на 2019 год

1. В стоимость патента включаются подлежащие уплате суммы индивидуального подоходного налога (кроме индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты) и социальных платежей.

2. Исчисление суммы индивидуального подоходного налога, включаемого в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 1 % к объекту налогообложения, за исключением объекта налогообложения лиц, осуществляющих деятельность в сфере торговли.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере торговли, производят исчисление суммы индивидуального подоходного налога, включаемого в стоимость патента для ИП, путем применения ставки в размере 2 % к объекту налогообложения, за исключением доходов, получаемых путем безналичных расчетов, которые облагаются по ставке 1 %.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере торговли, ведут раздельный учет доходов, облагаемых по разным ставкам индивидуального подоходного налога.

Максимальный предел по патенту в 2019 году

Законом РК от 26.12.18 № 203–VI «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам занятости населения» внесены изменения в статью 683 (условия применения  специальных налоговых режимов) в части установленных максимальных пределов для получаемых доходов по конкретным налоговым режимам.

В подпункте 2 статьи 683 установлено, что в 2019 году доход за налоговый период не должен превышать  3 528 – кратный размер МРП:  2 525 × 3 528 = 8 908 200 тенге.

*Возможен ли переход с СНР на основе упрощенной декларации на СНР на основе патента?  

Налоговый период для патента – 1 год

Кто не может работать по патенту?

● Предприниматель нанял сотрудников – он не может работать по патенту, т. к. патент для самозанятых.

● Предприниматель имеет доход более 3 528 МРП в год.

● Предприниматель осуществляет деятельность:

– хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;

– реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;

– проведение лотерей;

– недропользование;

– сбор и прием стеклопосуды;

– сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;

– консультационные услуги;

– деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;

– финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;

– деятельность в области права, юстиции и правосудия;

– деятельность в рамках финансового лизинга.

● Предприниматель имеет структурные подразделения в разных регионах.

Структурное подразделение – это часть предприятия или учреждения вместе с относящимися к ней работниками, выполняющими установленный круг обязанностей.

Важно!! Есть исключения: если предприниматель ТОЛЬКО сдает в аренду имущество, то он может иметь объекты налогообложения в разных регионах и применять налоговый режим по патенту.

К примеру, у предпринимателя есть недвижимость в нескольких регионах Казахстана, и он сдает в аренду данную недвижимость. Больше его деятельность ни с чем не связана. Он имеет право оформить патент.

Но если, к примеру, у Вас есть работники, которые занимаются уборкой данных квартир либо любой другой деятельностью, тогда придется перейти на общеустановленный порядок.

Источник: https://buh.mcfr.kz/article/337-patent-v-2019-godu

Ип по патенту для бизнеса в казахстане

Патент представляет собой наиболее удобный способ для ведения собственного бизнеса в Казахстане. Этот вид деятельности не вызывает проблем с составлением отчётности. ИП по патенту регистрируется в налоговой службе и продлевается ежемесячно, квартально или один раз в год.

Существуют некоторые сферы бизнеса, которые не имеют права получать патент или пользоваться упрощённой системой. Сюда входят некоторые некоммерческие организации, нефтяные компании, филиалы различных компаний. С полным списком таких предприятий можно ознакомиться в Налоговом Кодексе Республики Казахстан.

Открыть ИП Патент с помощью Mybuh.kz

Все, что Вам нужно это:

·         Назвать вид деятельности

·         сообщить период получения и размер предполагаемого дохода и каким образом будут производится расчеты (наличным/безналичным)

·         указать точный адрес, по которому будет осуществляться деятельность

·         предоставить ЭЦП для подачи расчета в налоговую

Наши специалисты подготовят расчет патента и создадут шаблоны платежных документов для оплаты налогов. Вам останется лишь распечатать данный документ и предоставить его для оплаты в отделение банка или Казпочты.

Также, наши специалисты подскажут нужен ли Вам кассовый аппарат или нет.

Данную услугу Вы можете получить как у нас в офисе, так и не выходя из дома.

Стоимость расчета патента и первичной консультации специалиста – 5 000 тенге.

Если вас заинтересовало данное предложения, просьба оставить заявку

Основные условия для получения патентав 2019г

Индивидуальный предприниматель по патенту должен работать самостоятельно, без привлечения наёмного персонала. Ему необходимо рассчитывать предполагаемые доходы заранее.

В 2019 году 3 528-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года(8 908 200  тенге)

 Статьей 48 Закона установлено, что индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере торговли, производят исчисление суммы индивидуального подоходного налога, включаемого в стоимость патента, путем применения ставки в размере 2% к объекту налогообложения, за исключением доходов, получаемых путем безналичных расчетов, которые облагаются по ставке 1%.

Отчисления в ПФ составляют 10% от зарплаты. Социальные отчисления от заявленной заработной платы -3,5 %

Формула оплаты ОПВ = ЗПх10%

Формула оплаты СО = (ЗП-ОПВ)х3,5%

С 1 января 2018 года законодательными актами РК, предусмотрена отмена социального налога применяющих специальный налоговый режим на основе патента.

Необходимо в форме 911, указывать 0 , при заполнении следующих строк :

911.00.004 – сумма социального налога подлежащего уплате в бюджет

911.00.008 – сумма взносов на обязательное социальное медицинское страхование

911.00.010 –социальный налог, взносы на ОСМС

Использование патента оправдывает себя только в тех сферах бизнеса, где можно заранее рассчитать доход. Это – предпринимательское дело, связанное с арендой недвижимости.

Преимущества патента

В случае патента все налоги подсчитываются и оплачиваются единовременно. Здесь существует только одна форма для ведения отчётности – 911.00. Фискальные чеки здесь не выписываются. По этой причине предпринимателю можно не устанавливать кассовый аппарат.

Онлайн калькулятор налогов по ИП

Что нужно знать при получении патента?

Для начала следует открыть своё дело и стать ИП. В течение десяти дней после получения свидетельства необходимо подать заявку в налоговый орган по месту проживания.

Выдаётся патент после отправки справки о его оплате, соответствующего заявления, квитанций о погашении социальных и пенсионный отчислений.

Если документы не будут поданы в этот установленный срок, то предприниматель будет относиться к стандартным юридическим лицам, которые работают только на общих условиях.

Также напоминаем, что в целях продления деятельности с применением специального налогового режима на основе патента необходимо представить расчёт стоимости патента по форме 911.00 не позднее 31 декабря.

Нарушение срока подачи расчёта стоимости патента влечёт предупреждение, а в случае повторного нарушения в течение года – штраф в размере 15 МРП

ИП по патенту ограничения

Если вы превысили доход заявленный в патенте, то вы обязаны проинформировать налоговую в течении 5-и рабочих дней, и заплатить налог с превышенной суммы. После вы получаете новый патент с указанием нового фактического дохода.

Если вы превысили обороты по патенту, вы по официальному заявлению переходите на специальный режим, упрощенной системы налогообложения, где налоговая ставка равняется 3% от оборота ,отчетность два раза в год, и общий разрешенный оборот за одно полугодие – 1400 минимальных заработных плат, плюс возможность нанимать персонал до 25 человек.
Если у вас доходы меньше заявленной суммы, возврат излишков от уплаченной суммы можно произвести после налоговой проверки в виде хронометража на вашем объекте. При закрытии деятельности ИП по патенту до истечения срока предпринимательской деятельности , возврат уплаченной суммы налогов и перерасчет не производится, за исключением случая недееспособности предпринимателя.

ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Для ИП на патенте как и на упрощенке есть и ряд ограничений. Например, используя патент нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. Это реализация нефтепродуктов и подакцизных товаров, сбор металлолома, бухгалтерский учет и аудит и др. Полный перечень видов деятельности, по которым предприниматель не может работать на патенте, указан в статье 683 действующего Налогового кодекса РК. 

С 2020 года требования к патенту еще больше возрастут, так например вместо ограничения в нескольких видах деятельности, ИП по патенту не сможет заниматься торговлей вообще, а перечень видов услуг ограничат следующим списком:

штукатурные работы; столярные и плотницкие работы; работы по покрытию полов и облицовке стен; малярные и стекольные работы; деятельность такси; грузовые перевозки автомобильным транспортом; управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе; деятельность в области фотографии; переводческое (устное и письменное) дело; сдача в имущественный наем (аренду); сдача в имущественный наем (аренду) транспортных средств; прокат и имущественный наем (аренда) развлекательного и спортивного инвентаря; прокат видеозаписей и дисков; прокат и имущественный наем (аренда) прочих предметов личного потребления и бытовых товаров; сдача в имущественный наем (аренду) сельскохозяйственной техники и оборудования; сдача в имущественный наем (аренду) офисных машин и оборудования, включая вычислительную технику; услуги в области спортивного образования и образования специалистов организации досуга; услуги образования в сфере культуры; услуги в области прочего образования; вспомогательные образовательные услуги; деятельность в области искусства; ремонт компьютеров и периферийного оборудования; ремонт коммуникационного оборудования; ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров; парикмахерские услуги; маникюр и педикюр; ветеринарные услуги; услуги по обработке земельных участков; услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства; услуги носильщиков на рынках, вокзалах; изготовление и ремонт музыкальных инструментов; выпас домашних животных.

Применение СНР на основе патента по видам деятельности с 2020 года

Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан сообщает, что с 2020 года специальный налоговый режим на основе патента смогут применять индивидуальные предприниматели, осуществляющие следующие виды деятельности: штукатурные работы; столярные и плотницкие работы; работы по покрытию полов и облицовке стен; малярные и стекольные работы; деятельность такси; грузовые перевозки автомобильным транспортом; управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе; деятельность в области фотографии; переводческое (устное и письменное) дело; сдача в имущественный наем (аренду); сдача в имущественный наем (аренду) транспортных средств; прокат и имущественный наем (аренда) развлекательного и спортивного инвентаря; прокат видеозаписей и дисков; прокат и имущественный наем (аренда) прочих предметов личного потребления и бытовых товаров; сдача в имущественный наем (аренду) сельскохозяйственной техники и оборудования; сдача в имущественный наем (аренду) офисных машин и оборудования, включая вычислительную технику; услуги в области спортивного образования и образования специалистов организации досуга; услуги образования в сфере культуры; услуги в области прочего образования; вспомогательные образовательные услуги; деятельность в области искусства; ремонт компьютеров и периферийного оборудования; ремонт коммуникационного оборудования; ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров; парикмахерские услуги; маникюр и педикюр; ветеринарные услуги; услуги по обработке земельных участков; услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства; услуги носильщиков на рынках, вокзалах; изготовление и ремонт музыкальных инструментов; выпас домашних животных. При этом индивидуальные предприниматели, вид деятельности которых не включен в вышеуказанный Перечень, должны перейти на один из следующих режимов налогообложения: специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации; специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета; общеустановленный порядок налогообложения. Для перехода на специальные налоговые режимы на основе упрощенной декларации или с использованием фиксированного вычета необходимо до 1 января 2020 года представить уведомление о применяемом режиме налогообложения. В случае непредставления уведомления о применяемом режиме налогообложения в срок до 1 января 2020 года индивидуальный предприниматель подлежит переводу на общеустановленный порядок налогообложения.

Кроме того, необходимо учесть, что для предпринимателей, осуществляющих расчеты с бюджетом по патенту, с 1 января 2020 года отменяется освобождение от применения контрольно-кассовых машин.

Документы на получения патента

1. Заявления по образцу формы 2. Свидетельство ИП о гос.регистрации 3. Все документы подтверждающих оплату стоимости патента, включая ОПВ(10%), СО (3,5%)

4. Лицензия, если в вашей деятельности она предусмотрена.

Для продления или получения нового патента, необходимо подать заявление, до окончания срока предыдущего патента.
В случае приостановления деятельности, подается заявления по месту регистрации в налоговый орган.

Узнайте как создать платежное поручение

Узнать про ТОО упрощенка

Источник: https://mybuh.kz/useful/kak-poluchit-ip-po-patentu-i-vesti-biznes-v-kazakhstane.html

Ип по патенту в рк, расчет патента в казахстане на 2019 год

ИП по патенту в Казахстане часто выбирают самозанятые люди и арендодатели. Налогообложение по патенту имеет самую низкую ставку из всех налоговых режимов.

Плюсы данного вида также в том, что отчетность для патента сдается всего один раз в год и заполнять ее сможет даже человек далекий от бухгалтерии или юриспруденции. Однако, не все так радужно как кажется, ИП по патенту имеет и свои существенные недостатки — см. содержание ниже.

Кто НЕ может работать по патенту?

• Если ИП нанимает работников (т.е. патент — это для самозанятых)
• Если предприниматель имеет доход более 3528 МРП (месячных расчетных показателей) в налоговый период (для патента — это год) статья 683, пункт 2, подпункт 2 налогового кодекса РК.
• Если у ИП есть объекты налогообложения или структурные подразделения в разных регионах, но есть исключение — см. ниже.

Если грубо, объект налогообложения — это то, с чего вы получаете доход, неважно — действия это или имущество.

Если деятельность ИП связана ТОЛЬКО со сдачей в аренду имущества, то можно иметь объекты налогообложения в разных регионах и применять ИП по патенту или другой специальный налоговый режим.

Например, у вас несколько квартир в разных городах, вы сдаете их в арену и больше НИ С ЧЕМ ваша деятельность не связана. Тогда — можно.

Если же вы занимаетесь любой другой деятельностью и одновременно сдаете в аренду квартиру в другом городе, то придется перейти на общеустановленный порядок.

Структурное подразделение — это рабочие места, которые существуют более месяца на одном месте. Такие рабочие места считаются стационарными. Т. е.

если вы работаете в Алматы, а ваш сотрудник в другом городе — специальный налоговый режим использовать не получится.

Точно так же не получится, если у вас несколько земельных участков (один из примеров объектов налогообложения) в разных регионах. Это регулирует пункт 4 подпункт 3 статьи 683 Налогового кодекса РК

Статья 683 пункт 4 подпункт 3

Пункт 1 и подпункты 1, 2 пункта 2 статьи 683 НК РК. Условия применения специального налогового режима

1. Для целей настоящего Кодекса субъектами малого бизнеса признаются индивидуальные предприниматели и юридические лица-резиденты Республики Казахстан, применяющие специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.

2. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса вправе применять налогоплательщики, соответствующие следующим условиям:

1) среднесписочная численность работников за налоговый период не превышает для специального налогового режима:

на основе упрощенной декларации — 30 человек;

с использованием фиксированного вычета — 50 человек;

Подпункт 2 изложен в редакции Закона РК от 26.12.18 г. № 203-VI (введено в действие с 1 января 2019 г.) (см. стар. ред.)

2) доход за налоговый период не превышает для специального налогового режима:

на основе патента — 3 528-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года;

на основе упрощенной декларации — 24 038-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года;

[свернуть]

Данные виды коммерческой деятельности перечислены в подпункте 3 пункта 2 статьи 683 НК РК

Кроме перечисленных также не могут работать по патенту плательщики налога на игорный бизнес.

С 2020 года выбирать налогообложение по патенту смогут только предприниматели, занимающиеся определенными видами деятельности — статья НК РК № 685 пункт один — см. скриншот. На на 2018 год Действие этого пункта приостановлено до 1 января 2020 года и налогообложение по патенту регулируется статьей 47 статьей закона о введении НК (налогового кодекса) РК и на данный момент не актуально.

47 статья закона о введении НК РК — на 2019 год эта статья регулирует налоговый режим по патенту.

Т.е. на 2018-2019 года выбирать налоговый режим по патенту могут предприниматели, занимающиеся любыми видами деятельности (за исключением перечисленных выше в разделе «Виды деятельности, которые НЕ могут облагаться налогом по патенту.

«) если они соответствуют следующим требованиям:

• доход не более 3 528 МРП (месячных расчетных показателей — это 8908200 тенге на 2019 год) в год,
• работают сами (не используют наемный труд),
• их вид деятельности не относится к перечисленным в подпункте 3 пункта 2 статьи 683 НК РК (см. выше).
• не имеют объектов налогообложения или подразделений (стационарных рабочих мест — см. выше) в разных регионах.

Какие виды дохода может получать ИП по патенту?

Определяется статьей 681 НК РК «Порядок определения доходов при применении специальных налоговых режимов на основе патента и упрощенной декларации»

При этом если есть доходы, которые не указаны в статье выше, налог с них придется платить по общеустановленному порядку.

Какая налоговая ставка у ИП по патенту?

Налоговая ставка (индивидуальный подоходный налог) для налогового режима по патенту составляет 1%, а не два, как написано на многих сайтах. Важно — налоговая ставка платится с дохода (выручки), а не чистой прибыли.

Но, в том случае, если доход был получен в сфере торговли и наличностью — налоговая ставка составляет 2%. Если же доход был получен безналом, то даже в сфере торговли ставка с него составляет 1%. Регулируется статьей 686 НК РК.

Обязательный пенсионный взнос и социальные отчисления

Кроме индивидуального подоходного налога ИП по патенту платит также:

• социальный отчисления (СО) — 3,5% с дохода
• обязательный пенсионный взнос (ОПВ) — 10% с дохода

Важно — социальные отчисления и обязательный пенсионный взнос рассчитываются не с фактического дохода, а с заявленного (определяется самим ИП) в пределах от 1 МЗП до 50 МЗП в месяц для ОПВ и в пределах 1 — 7 МЗП для СО, но не более фактического дохода (с которого вы платите подоходный налог).

Как правило, чтобы сэкономить, предприниматель «назначает» себе доход в размере 1 минимальной заработной платы. Уплата СО и ОПВ с 1 МЗП в 2019 году составляет соответственно 1488 тенге и 4250 тенге в месяц.

Внимание, в связи с Законом Республики Казахстан от 26 декабря 2018 года № 203-VI «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам занятости населения» максимальный размер объекта исчисления ОПВ был изменен с 75 МЗП на 50 МЗП, максимальный размер объекта исчисления СО был изменен с 10 МЗП на 7 МЗП, а максимальный размер объекта исчисления ОСМС был изменен с 15 МЗП на 10 МЗП.

Социальные отчисления регулируются постановлением «Об утверждении Правил и сроков исчисления и перечисления социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования и взысканий по ним» и законом РК об обязательном социальном страховании.

ОПВ рассчитывается согласно статьи 25 Закона о пенсионном обеспечении РК

Расчет стоимости патента ИП

В принципе, я уже разобрал расчет стоимости патента выше в подзаголовке «Какие налоги платит ИП по патенту», однако, для того, чтобы было более наглядно приведу пример расчета.

Итак, во первых, нам нужно знать какое количество дохода мы получили НЕ в торговой сфере и от торговли по безналу и наличкой.
Для большей наглядности возьмем по миллиону тенге везде.

Тип дохода	Сумма дохода	Налоговая ставка (индивидуальный подоходный налог)	Сумма налога
Доход НЕ в сфере торговли	1 000 000 тенге	1%	10 000 тенге
Доход в сфере торговли, полученный безналом	1 000 000 тенге	1%	10 000 тенге
Доход в сфере торговли, полученный наличкой	1 000 000 тенге	2%	20 000 тенге

Расчет социальных отчислений (СО) и обязательных пенсионных взносов (ОПВ) в 2019 году

Внимание, в связи с Законом Республики Казахстан от 26 декабря 2018 года № 203-VI «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам занятости населения» максимальный размер объекта исчисления ОПВ был изменен с 75 МЗП на 50 МЗП, максимальный размер объекта исчисления СО был изменен с 10 МЗП на 7 МЗП, а максимальный размер объекта исчисления ОСМС был изменен с 15 МЗП на 10 МЗП.

Социальные отчисления и обязательные взносы в пенсионный фонд (за себя) рассчитываются с дохода, который предприниматель определяет самостоятельно (в пределах 1-50 МЗП для ОПВ и в пределах 1-7 МЗП для СО, но не более фактического), поэтому возьмем самый частый случай — 1 мзп в месяц, т.е. 12 мзп в 2019 году — 510 000 тенге. На 2019 год МЗП составит 42 500 тенге.

Именно с этого дохода, а не с 3 000 000 будут рассчитываться ОПВ и СО.

• ОПВ (10%) = 510 000 / 10 = 51 000 тенге.
• СО (3.5%) = 510 000 х 0,035 = 17 850 тенге

Несмотря на то, что СО от 510 000 будет 17 850. Минимальный размер суммы СО = 17856 тенге.

СО от минималки лучше рассчитывать так следующим образом.

1. Дело в том, что согласно правилам, минимальный ежемесячный платеж СО для ИП за себя может быть не меньше 3.5% от 1 МЗП.
2. Вычисляем минимальный платеж за месяц. 42500_МЗП * 0.035 = 1487.5
3. Согласно правилам исчисления СО тиыны округляются до тенге. Т.е. минимальный ежемесячный платеж СО будет 1488 тенге, А НЕ 1487.5
4. Из-за этого округления и появляется разница в 6 тенге. Если объект исчисления СО больше 1 МЗП, то можно рассчитывать как обычно — сумма заявленного дохода за год * ставку СО.
5. Вычисляем СО за год. 1488 * 12 = 17856 тенге

Что делать если у ИП по патенту доход получился больше или меньше заявленного?

Этот момент регулируется пунктами 4 и 5 статьи статьи 686 налогового кодекса РК (см. выше), а также главой 11 НК РК.

В том случае если доход больше указанного, вам нужно со скоростью ветра (в течение 5 рабочих дней) подготовить новую отчетность с указанием превышения и заплатить на нее налоги.

Если доход меньше указанного, то вам нужно сделать то же самое, но на сумму уменьшения дохода. При этом конкретных сроков, когда это надо сделать в статье не указывается. Однако, просто так, вам ваши деньги не отдадут — придется пройти налоговую проверку.

Необходимость платить налоги вперед — один из самых больших недостатков патента.

В связи с изменениями в законах «Об обязательном социальном страховании» и «Об обязательном социальном медицинском страховании» с 1 января 2018 года ИП по патенту больше не платит социальный налог и ОСМС.

Плюсы налогового режима по патенту

• Радостная и веселая процедура уплаты налогов и сдачи отчетности случается всего раз в году, как день рождения. Заполняется всего одна форма — 911.00.
• Самые низкие ставки налогов.
• Освобождены от социального налога.

Минусы налогового режима по патенту

• Ограничения по доходу
• Придется «предсказывать» свой доход, так как вы в начале платите налоги, а потом начинаете коммерческую деятельность. Т.е. налоги платятся не в конце налогового периода, как у всех нормальных людей а в начале
• Ограничения по виду деятельности (см. выше)
• Невозможность использования наемного труда.

Если вы планируете масштабировать свой бизнес, то патент — не самый лучший выбор.

Нужна ли ИП по патенту ККМ (контрольно-кассовая машина)?

До 2024 года применение ККМ регулируется статьей 22 Закона о введении в действие кодекса.

Таким образом, на данный момент ИП по патенту не обязан применять ККМ (она же контрольно-кассовая машина, она же кассовый аппарат) даже при условии работы с наличкой.

Источник: https://tokadoka.com/bux/ip-po-patentu-v-rk.html

Сотрудник Казахстан Патент Ндфл 2019 Год

Из всего вышеописанного следует, что ПСН подойдет для бизнесменов, только собирающихся начать свой бизнес, для ИП, работающих сезонно. Он также подойдет для среднедоходных предприятий с доходом менее 60 млн. руб./год. Но для слишком мелкого бизнеса придется выбирать другую систему налогообложения, потому что стоимость патента может оказаться высокой.

Для ИП на ПСН в 2019 году действуют пониженные ставки отчислений за работников. Если на предприятии помимо ИП работают и другие люди, число которых должно быть в пределах 15 чел., то закон обязывает его выплачивать страховые взносы лишь в Пенсионный Фонд в размере 20%. Отчисления в ФСС/ФФОМС за работников не производятся.

Куда платить ндфл за работников ип на патенте в 2018 году

Какие выплаты не облагаются взносами Не подлежат обложению страховыми взносами государственные пособия, включая пособие по безработице, выплаты, связанные с возмещением вреда здоровью, предоставлением бесплатного жилья и питания, суммы единовременной помощи, выплачиваемой при стихийных бедствиях, потере члена семьи и т.д. Полный перечень доходов, освобожденных от обложения взносами на страхование, приведен ст. 422

В таблице перечислены формы НДФЛ, которые применяются организациями, ИП: Форма отчётности Кто заполняет Сроки сдачи 2-НДФЛ работодателем на каждого работника ежегодно до 1 апреля 4-НДФЛ ИП на свою фирму один раз после получения первого дохода; повторно, только если в течение года доход на 0% отличается от предполагаемого или заявленного; при переходе на ОСН 6 -НДФЛ работодателем на всех работников 4 раза в год. За 2017 срок сдачи – 2.04.2018; за I кв. 2018 – до 3 мая; II кв.

Возврат НДФЛ нерезидентам по патенту: возмещение налога иностранному работнику

Заявление подготавливается на каждого работника в отдельности. Вернуть налоги сразу за всех иностранных сотрудников не получится. Отказ возможен только в одном случае: если у налоговиков отсутствуют сведения о заключении трудового договора с иностранцем.

Перечисление НДФЛ с иностранцев – прямая обязанность работодателей. В случае, если человек прибыл без оформления визы, он получает патент и платит стандартные 13%. В остальных случаях (если выдается не патент, а разрешение) ставка будет – от 15 до 30%, о чем писалось выше.

Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

Если иностранный гражданин, при трудоустройстве на территории России, оплатил фиксированные авансовые платежи за патент на несколько месяцев вперед и в течение этого времени, до наступления срока окончания действия патента, иностранный гражданин получает разрешение на временное проживание, то фиксированные авансовые платежи продолжают засчитываться в счет начисленного НДФЛ и после получения разрешения на временное проживание до дня, следующего за последним днем оплаты патента. По истечении срока действия патента, НДФЛ исчисляется в общеустановленном порядке.

При этом, с даты принятия решения о выдаче иностранному гражданину разрешения на временное проживание, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством уплачиваются по тарифу 2,9%. Также, с указанной даты, на доходы иностранного гражданина начинают начисляться страховые взносы на обязательное медицинское страхование по тарифу 5,1%.

Интересует НДФЛ иностранца с патентом в 2016 году

В соответствии с действующим законодательством РФ экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет, представляют годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в различные государственные органы: по общему правилу – в Росстат и налоговые органы.

Кроме этого, иными законодательными актами предусмотрено представление бухгалтерской (финансовой) отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды экономической деятельности, в другие государственные органы и органы надзора.

Законодатель решил убрать избыточную административную нагрузку на отчитывающиеся субъекты, дублирование функций государственных органов по получению и обработке годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

О том, какие конкретно изменения внесены в порядок представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и куда представлять данную отчетность за 2018 год, – в нашем материале.

Некоторые компании выплачивают работникам производственные премии с учетом результатов работы за год в целом. А есть фирмы, которые к Новому году выплачивают праздничную премию, никак не связанную с трудовыми достижениями работников. Эти премии в страховой отчетности и НДФЛ-отчетности отражаются по-разному.

Ндфл по иностранным работникам – 2017: разбор сложностей

• в загранпаспорте;
• в дипломатическом паспорте;
• в служебном паспорте;
• в паспорте моряка (удостоверении личности моряка);
• в миграционной карте;
• в проездном документе беженца и т. д.

Отметки, сделанные в документах пограничными службами иностранных государств (в т. ч.

государств – участников Таможенного союза), при определении налогового статуса учитывать не нужно: они не могут подтверждать продолжительность пребывания на территории России (письмо Минфина России от 26 апреля 2012 г. № 03-04-05/6-557).

Кроме того, рассчитывая НДФЛ с оплаты труда иностранных работников важно учитывать, что стандартные налоговые вычеты применяются только в отношении доходов налоговых резидентов. То есть, если работник не является налоговым резидентом, то указанные вычеты ему не положены.

Какую сдавать отчетность ИП на Патенте в 2018 году

• Доступен исключительно для физических лиц, получивших статус Индивидуального предпринимателя;
• Ограничение по количеству сотрудников, которых бизнесмен может принять в штат.

  На данный момент верхняя граница соответствует 15 сотрудникам;

• Если у вас свой магазинчик, кафе или ресторан, то площадь помещения, которое вы используете под вышеназванные цели, не должна превышать 50 квадратных метров;
• Выплата налогов по патентной системе доступна только для 47 видов деятельности, среди которых: услуги по ремонту, пошиву, вязанию одежды и других текстильных изделий; услуги по ремонту и пошиву обуви; парикмахерская деятельность; оказание косметических услуг; образовательные услуги; услуги по ремонту мебели, торговля в розницу; дизайнерские услуги. С общим перечнем разрешенных видов деятельности вы можете ознакомиться в Налоговом кодексе РФ статье 346.43 пункте 2.
• Для каждого патента предприниматель обязан вести Книгу по учету доходов, эта книга должна храниться у ИП на протяжении 4 лет после того, как был принят патентный режим. Более подробно об этом документе мы поговорим чуть позже;
• Удобная система оплаты патента в зависимости от срока его применения.
• Годовой оборот компании ограничен 60 млн. рублей;
• Стоимость патента не снижается за счет страховых выплат.

• Значительно облегчает налоговое бремя для бизнесмена. Вы передаете в пользу государства лишь 6% от потенциального дохода от вашего вида деятельности. Потенциальный доход устанавливают власти субъекта РФ;
• Вы сами можете выбрать срок действия;
• Вы освобождаетесь от сдачи налоговой декларации;
• Единственный внебюджетный фонд, в который вам придется делать выплаты – Пенсионный фонд России. Выплаты составят 20%;
• Если вы попадаете в список разрешенных для патентной системы видов деятельности, то вы останетесь в нем до скончания лет. Власти не вправе сокращать этот список;

Страховые взносы с иностранцев в 2018 — 2019 годах

1. Ни п. 1 ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном…» от 15.12.2001 № 167-ФЗ, устанавливающий необходимость обязательного пенсионного страхования (ОПС) для всех лиц, работающих как по договорам (трудовому или ГПХ), так и в качестве ИП, кроме временно находящихся в РФ высококвалифицированных специалистов.

• ОПС вне зависимости от того, как они трудятся (по трудовому либо ГПХ договору или как ИП);
• ОСС по нетрудоспособности и материнству при осуществлении работы по трудовому либо ГПХ договору, но не в ситуации, когда иностранец является ИП;
• ОМС вне зависимости от того, как они трудятся (по трудовому либо ГПХ договору или как ИП), но не тогда, когда иностранный специалист имеет высокую квалификацию;
• ОСС по травматизму при осуществлении работы по трудовому либо ГПХ договору.

Патент на работу для мигрантов в 2019 году: изменение стоимости патента на 2019 год

Работая по договору на территории РФ, иностранцы оплачивают НДФЛ авансом, чтобы иметь возможность легально работать в Российской Федерации в следующем месяце. Оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.

В материале мы ответим на актуальные новости по изменению оплаты патента в 2019 году для иностранных граждан и расчета ежемесячного платежа по патенту.

Рассмотрим расчет стоимости патента на 2019 год в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, регионах Российской Федерации.

В таблице ниже по тексту указан фиксированный авансовый платеж для мигранта с примерами расчета патента на работу по каждому региону.

Удерживаем с иностранца НДФЛ за патент

Если иностранец единовременно оплатил патент, срок действия которого относится к разным налоговым периодам, уведомление нужно получить на каждый год. Уменьшить налог можно только на сумму фиксированных платежей, которые относятся к конкретному налоговому периоду.

Например, иностранец оплатил патент, срок действия которого с 1 ноября 2015 года по 31 октября 2016 года. Чтобы зачесть всю сумму фиксированных платежей, у налогового агента должно быть два уведомления – отдельно на 2015 год и отдельно на 2016 год.

При этом в 2016 году сумму НДФЛ, удержанную с дохода иностранца, можно уменьшить на фиксированные платежи, которые приходятся на январь–октябрь 2016 года.

Рекомендуем прочесть:  Госпошлина в загс на заключение брака в 2019

При приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ . Общая сумма платежа зависит от срока действия патента и определяется исходя из фиксированной величины 1200 руб. в месяц, согласно ст. 227.1 НК РФ. Эта величина ежегодно индексируется с учетом:

Изменения в НДФЛ в 2019 году

При оформлении деклараций и вычетов НДФЛ в 2019 году, какие изменения необходимо учесть? Алгоритм действий налогоплательщиков остался прежним, но поменялись формы документов, обязательных для предоставления в ФНС вместе с заявлением на возмещение налога. Речь идет о документах, подтверждающих размер дохода заявителя:

Декларационная форма 3-НДФЛ изменится для всех налогоплательщиков — для заявителей налоговых вычетов и для ИП, работающих на ОСНО. Обновленный шаблон документа представлен в приказе ФНС от 03.10.2018 г., зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@. Отчет в новом формате содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются только при наличии соответствующих оснований.

Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников

Как только индивидуальный предприниматель заключил гражданско-правовой или же трудовой договор с нанятым сотрудником и стал начислять ему заработную плату, он переходит из категории «работающего на себя» в категорию «работодатель», становясь налоговым агентом.

При этом неважно, будет ли этот договор краткосрочным, рассчитанным на выполнение определенного вида работ, или долгосрочным. В любом случае предприниматель берёт на себя обязанность уплачивать дополнительные платежи. А вот какие налоги платит ИП с зарплаты работников и как их правильно рассчитать – этот вопрос требует подробного рассмотрения.

07 Фев 2019      juristsib         81      

Источник: https://sibyurist.ru/nedejstvitelnost-sdelok/sotrudnik-kazahstan-patent-ndfl-2019-god