Ип транспортные услуги патент

Грузоперевозки являются одной из самых популярных сфер бизнеса в России. Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2013 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов.

Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками.

О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году: с чего начать, пошаговая инструкция

Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2019 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП. Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ.

Для регистрации потребуется предоставить:

• заявление Р21001, актуальный образец представлен на сайте налоговой службы. Важно правильно заполнить бланк;
• квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (800 руб.);
• копию паспорта и ИНН (при наличии).

Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

1. Сбор документов.
2. Передача комплекта документов органамналоговой инспекции. Разрешено несколько способов: лично, почтой (заказным письмом с приложением 2-х экземпляров описи) или электронно (через портал Госуслуги, обязательно иметь ЭЦП – электронно-цифровую подпись и подтверждённый аккаунт). Также закон позволяет привлечь доверенное лицо для представления интересов в госорганах.
3. Проверка корректности и комплектности документов органами фискальной службы.
4. Регистрация ИП. Процедура считается завершённой после внесения сведений в ЕГРИП.

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.

4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд).

Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

Процедура регистрации занимает до 5 рабочих дней, однако по итогу может быть принято отрицательное решение.

В подобных случаях органы налоговой службы уведомляют заявителя в письменном виде с подробным разъяснением причин, после устранения которых документы подаются вновь, госпошлина оплачивается повторно.

Налогообложение по грузоперевозкам

В момент регистрации предприниматель должен сообщить о выбранной системе налогообложения, в противном случае «автоматически» будет применяться ОСН. О том, какую систему налогообложения выбрать для удобства и выгоды предприниматель, занимающийся грузоперевозками, должен подумать заранее.

Для этого, необходимо ознакомиться с формами налогообложения, доступными предпринимателям в сфере грузоперевозок:

• ОСНО – общий режим является наиболее сложным для ИП как по размеру налоговых платежей, так и ведению отчётности. Подразумевает уплату НДФЛ, НДС, имущественных налогов, причём по каждому необходимо подавать декларацию. Чтобы правильно рассчитать сумму налога, вести учёт и отчётность необходимо обладать профессиональными навыками бухгалтера. Преимуществом использования является возможность работы с контрагентами, которые являются плательщиками НДС и отсутствие ограничений по выручке, единицам транспорта;
• УСН – имеет критерии для применения. Позволяет выбрать налогооблагаемую базу «доходы» или «доходы минус расходы», по ставке 6 и 15% соответственно. Отчётность состоит из КУДиР и ежегодной подачи декларации;
• ЕНВД – применение «вменёнки» допустимо, если количество машин в парке не превышает 20 единиц, а количество работников 100 человек. Ставка налогообложения 15% уплачивается с вменённого дохода, рассчитываемого исходя из физических показателей и установленных значений доходности для каждой отрасли. Список отраслей, которые имеют право применения ЕНВД, утверждают муниципальные власти. Декларация сдаётся каждый квартал;
• ПСН – декларации не сдаются, но необходимо вести учёт доходов.

Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог. При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается.

Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог.

При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается.

Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение путевого листа – первичного документа, который используется для учёта автотранспорта и расчётов с водителями. Документ тщательно проверяется сотрудниками ГИБДД.

Установленный законом образец путевого листа отсутствует, закреплены лишь сведения, которые он должен содержать.

Что такое ПСН

ПСН – патентная система налогообложения – это один из специальных режимов, заменяющий несколько налогов (НДФЛ, НДС, имущественный) оплатой фиксированной стоимости патента, расчёт которой осуществляется без привязки к фактически полученным доходам.

Ставка 6%. ПСН имеет следующие характеристики, которые можно причислить к преимуществам:

• стоимость патента фиксирована, а значит, нет необходимости самостоятельного расчёта налоговых платежей;
• приобретать патент возможно на срок от 1 до 12 мес.;
• не требуется подавать декларацию;
• разрешено работать без ККМ – заменой является бланк строгой отчётности, фиксирующий факт оплаты наличкой или безналом. Однако в 2017 году Правительство инициировало переход к онлайн-кассам, ИП на ПСН получили отсрочку до 1 июля 208 года;
• предусмотрено использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников, исключение: ИП, занимающиеся предоставлением услуг в сфере общепита, торговлей, арендой имущества.

Список отраслей, подпадающих под применение патента, а также возможность применения «налоговых каникул» утверждается муниципальными органами власти.

ПСН имеет и другие характеристики, которые нельзя отнести к преимуществам:

• площадь занимаемого бизнесом помещения не должна превышать 50 кв.м.;
• ограниченное количество направлений деятельности;
• количество наёмных работников – не более 15;
• уменьшить стоимость невозможно;
• необходимо вести учёт с помощью КУДиР по каждому направлению отдельно;
• общий совокупный доход ИП не должен превышать 60 млнр.;
• по каждому направлению деятельности необходимо приобретать отдельный патент.

Оплата патента сроком действия до 6 месяцев осуществляется единовременно, до окончания срока действия.

Если срок выше, то разрешено делить взносы на три части:

• 1-й взнос в первые 3 мес.;
• оставшиеся до окончания срока.

Расчёт стоимости в 2019 году осуществляется по формуле: базовая доходность (сведения содержатся на сайтах субъектов РФ) х 6%. Совершить переход на ПСН возможно при регистрации или по заявлению, подать которое необходимо в налоговую службу не позднее, чем за 10 дней до начала применения спецрежима.

Ходатайство о продлении применения патента необходимо подавать до 20 декабря (до первых чисел января, если срок действия предыдущего был год). Подаётся обращение в ИФНС по месту регистрации или в органы того региона, где планируется ведение бизнеса.

Учёт осуществляется в КУДиР, где обязательно указать все доходы, полученные за налоговый период применения ПСН.

Патент действует только в пределах региона оформления. Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется.

Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающихся грузоперевозками, необходимо сравнить между собой две наиболее популярные и похожие формы: ЕНВД и ПСН. Применение патента имеет одну важную особенность: если в парке имеется два и более транспортных средств, то приобретать патент необходимо на каждое из них.

Если условие не выполнено, ПСН будет совмещён с другим режимом, например, УСН. В отличие, от ЕНВД (максимальное количество транспорта – 20 единиц, включая собственные и арендованные), патент не имеет ограничений на количество единиц транспорта.

Но «вменёнка» имеет преимущество в виде отсутствия ограничений по виду деятельности и требованиям к пороговому значению дохода. Различия присутствуют и в налогооблагаемой базе (вменённый доход по ЕНВД, предполагаемый – ПСН) и в процентной ставке (15 и 6% соответственно).

Так, в качестве примера можно произвести расчёт стоимости патента: ИП Пушкин занимается грузоперевозками в Москве, в парке 5 единиц, грузоподъёмность 1 тонна.

Исчисление стоимости патента:

1. Определение потенциального дохода. Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
2. Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
3. На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2019 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб. или 3 000 руб. в месяц. Для расчёта ЕНВД потребуется больше информации, коэффициенты К1 (устанавливается федеральной властью, в 2019 г. составляет 1,798) и К2 (зависит от региона деятельности), а также количество транспорта.

Вменённый доход для грузоперевозок – 6 000 р. на одну единицу. Пример по одному транспорту в Москве: 6 000 х 1 (количество транспорта) х 1,798 х 1 (К2 для Москвы) х 15% х 3 = 4 854 рублей.

Таким образом, при небольшом автопарке, немногочисленном персонале и договоров, ограниченных по сроку, применение ПСН поможет значительно снизить уровень налоговой нагрузки и упростить документооборот.

Нет необходимости заниматься расчётом стоимости патента. Полная стоимость указана на сайте субъектов РФ. Помимо этого, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте https://patent.nalog.ru/info/. Доступен расчёт всем пользователям, в том числе, незарегистрированным.

Для подсчёта стоимости требуется:

1. Выбрать текущий период, а также срок использования.
2. Выбрать УФНС. При выборе г. Москва потребуется уточнить муниципальное образование.
3. Вид деятельности: оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
4. Указать грузоподъёмность.

Калькулятор не только произведёт расчёт стоимости, но и укажет количество и размер платежей. Оплата доступна на сайте ФНС, там же можно распечатать квитанции.

Для оформления патента действующим ИП необходимо пройти несколько шагов:

Переход к применению патента не является основанием «автоматического» прекращения применения действующей формы налогообложения, чтобы сняться с учёта потребуется составить обращение.

Предприниматель может быть снят с учёта ПСН в нескольких случаях:

• по собственной инициативе;
• утрате права применения: превышение дохода, штата, смена сферы деятельности;
• до конца срока действия осталось 10 дней, а заявка на продление не подана.

Стоит помнить, что предприниматели при ПСН не освобождаются от уплаты страховых взносов «за себя» и персонал.

Открывая ИП с целью предоставления услуг перевозки грузов, важно осуществить предварительный анализ будущего бизнеса. Однако, можно отметить, что универсальной схемы по применению того или иного режима не существует.

Каждый предприниматель перед приобретением патента на грузоперевозку, должен тщательно проанализировать: планируемый размер дохода, количество сотрудников и единиц транспорта. Полученные показатели сравниваются с итогами расчётов по другим формам налогообложения, после чего принимается решение.

При этомстоит учитывать требования к отчётности, насколько они посильны для бизнесмена, не потребуется ли привлечение дополнительных сил и финансовых издержек. Действующим предпринимателям выбор сделать проще, так как есть с чем сравнить преимущества и недостатки.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/sistemy/patent-na-gruzoperevozki

Патент на грузоперевозки

Вернуться назад к странице про ПСН >>>

Экономьте от 100 000 рублей в год на налогах применяя ПСН (патентную систему налогообложения)! 

Патент на грузовые перевозки наиболее подходит предпринимателям, которые занимаются перевозками грузов и ведут расчеты с физическими и юридическими лицами. Данный вид налогообложения наиболее подходящий для грузоперевозок, так как стоимость налога ПСН небольшая, что позволяет работать “в белую” и получать больше прибыли не имея лишних проблем с контролирующими органами.

Преимущества патентной системы налогообложения:

• не нужно платить налог по УСН, НДС, налог на имущество
• не нужно сдавать налоговую декларацию
• патент можно получить в любое время. Срок действия патента можно выбирать на усмотрение предпринимателя
• упрощенный порядок учета

Главные условия для перехода на ПСН:

• ПСН возможна только для Индивидуальных предпринимателей
• У вас в штате не более 15 сотрудников
• Ваш оборот не превышает 60 млн. рублей в год

Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента! 

Мы вам поможем:

• определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
• рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
• оформить необходимые документы для получения  патента
• подать документы на получение патента в ИФНС
• зарегистрировать ИП (если необходимо)

Выберите подходящий вариант оформления патента

Пакет «Патент-1»Пакет «Патент-макси»Пакет «ИП + Патент»Пакет «ИП + Патент макси»

Оформление заявления для оформления патента	Оформление пакета документов для оформления патента	Оформление пакета документов на регистрацию ИП	Оформление пакета документов на регистрацию ИП
Подача документов в ИФНС (без участия клиента)*	Подготовка заявления по переходу на УСН	Подготовка заявления по переходу на УСН
Получение готовых документов в ИФНС	Оформление пакета документа для оформления патента	Оформление пакета документов для оформления патента
Передача готовых документов клиенту	Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)	Сопровождение клиента в ИФНС на регистрацию ИП + Патент (либо подача без участия клиента*)
Получение готовых документов в ИФНС (без участия клиента)* Либо сопровождение клиента в ИФНС на выдачу готовых документов.
Передача готовых документов клиенту
Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)
Срок — 1 день	Срок 7-10 дней (в зависимости от сроков ИФНС	Срок – 1-2 дня	Срок – 7 дней регистрация ИП, 7-10 дней до получения патента.
2200 руб.	4500 руб.	4700 руб.	5900 руб.**

* Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)

ДО ПОДАЧИ ДОКУМЕНТОВ В ИФНС НА ОФОРМЛЕНИЕ ПАТЕНТОВ ДЕЙСТВУЮЩИЕ С 1 ОКТЯБРЯ 2019 г. ОСТАЛОСЬ

Для более подробной информации о ПСН посмотрите видео о патенте на оказания услуг по грузоперевозкам

Почему выгодно заказывать услуги по оформлению патентов в ФЭП

Вы получите:

1. Быстрое и качественное выполнение заказа

2. Платежные документы для оплаты налога ПСН

3. Книгу учета доходов ПСН + образец заполнения

4. Бесплатные консультации наших специалистов на все время действия патента

Что нужно сделать, чтобы начать с нами сотрудничество?

Для заказа услуги позвоните нам по телефону 8(495)162-64-24  или нажмите “Заказать” и мы сами Вам перезвоним и обсудим детали сотрудничества.

Мы оказываем услуги по г.Москве и Московской области.

Обязательно ли приезжать к нам в офис для получения услуги?

Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после получения от вас необходимых документов по электронной почте. Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с Вами встретиться в удобном для Вас месте.

Необходимые документы для перехода на ПСН

• Копия паспорта индивидуального предпринимателя
• Копии ИНН и ОГРНИП
• Копия договора аренды грузового автомобиля или копия СТС, если автомобиль в собственности ИП.

Стоимость патента (налог) на грузовые перевозки в Москве составляет

Грузоподъемность автомобиляСтоимость патента на один грузовой автомобиль (на 12 мес.)

до 3,5 тонны	36 000 руб.
свыше 3,5 тонны до 5,0 тонн	60 000 руб.
свыше 5,0 тонн до 10,0 тонн	90 000 руб.
свыше 10 тонн	108 000 руб.

Стоимость патента (налог) на грузовые перевозки в Московской области не зависит от грузоподъемности, а только от количества грузовых автомобилей. 

Количество грузовых автомобилейСтоимость патента (на 12 мес.)

1 автомобиль	13 845 руб.
2-3 автомобиля	60 093 руб.
4 и более	67 726 руб.

Вернуться назад к странице про ПСН >>>

Часто задаваемые вопросы о ПСН для грузоперевозок

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель оформил патент на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента “Грузоперевозки”. Следует ли из этого, что этим патентом он может воспользоваться только для работы с физическими лицами? Может ли этот предприниматель работать по безналичному расчету с юридическими лицами?

Ответ:

Согласно подпунктам 10 и 11 пункта 2 статьи 346.

43 Кодекса патентная система налогообложения может применяться, соответственно, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.Главой 26.5 Кодекса не установлено ограничений в части оказания указанных услуг по заказам юридических лиц.

Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, имеет право предоставлять услуги как физическим, так и юридическим лицам, при этом использовать как наличные, так и безналичные формы расчетов с соблюдением установленных законодательством Российской Федерации требований.

Вопрос: 

Утратить ли предприниматель право на применение ПСН если превысит лимит по конкретному виду деятельности для ПСН, указанного в законе субъекта РФ?

Ответ:

Предприниматель не утратит право на патентную систему, если его доход от реализации больше указанного в законе субъекта РФ, но не превышает установленный лимит в 60 млн руб.

Показатель дохода, указанный в региональном законе о патентной системе, определяет размер налоговой базы, а не предельный размер возможных к получению доходов.

Это разъяснено в письме Минфина России от 24 января 2013 г. № 03-11-11/26.

В любом случае при  утрате права на патент налоговая инспекция направит предпринимателю сообщение о несоответствии требованиям применения патентной системы налогообложения.

Остались вопросы? Звоните +7 495 162-64-24 

Дополнительные услуги

Наименование услугиСтоимость

Внесение изменений в ОКВЭД (подготовка заявления)	1500 руб.
Уведомление Роспотребнадзора (подготовка заявления)	1000 руб.
Курьерская доставка документов по г.Москве	300 руб.
Постановка ККМ на учет	1900 руб.
Подключение к электронному документообороту с ИФНС	Бесплатно

Источник: https://fep1.ru/patent-na-gruzoperevozki/

Патент на грузоперевозки для ИП

> для ИП > Патент на грузоперевозки для ИП

Предприниматель имеет право на переход на ПСН в любое время. При этом данный налоговый режим он может совмещать с другими, такими как ОСНО, УСН или ЕНВД. Для получения патента потребуется заполнить заявление по форме 26.5-1 и подать ее в налоговый орган. Далее налоговый орган будет принимать решение о выдаче патента или отказе в нем по причинам, приведенным в ст. 346.45 НК РФ.

Довольно часто причинами отказа становятся ошибки в заполнении заявления или наличие большого числа выданных сертификатов. Чтобы продлить уже имеющийся сертификат, предпринимателю также потребуется заполнить заявление в ФНС. Сделать это следует как минимум за 10 дней до окончания срока действия сертификата.

Иначе продлить сертификат уже не получится и потребуется получить сертификат вновь.

Порядок оформления ИП на грузоперевозки: пошагово

Рассмотрим пошагово, как пройти процедуру регистрации предпринимательской деятельности и получения патента для осуществления грузоперевозок в 2019 году.

Важно! Если не планируется деятельность, связанная с транспортировкой опасных веществ, то получение лицензии не потребуется.

Пошаговая процедура регистрации ИП для грузоперевозок	Что в себя включает
Шаг 1: Подготовка документов	Документы, необходимые для регистрации ИП:·       заявление по форме Р21001 (образец можно найти на сайте налогового органа);·       копия паспорта будущего предпринимателя и его ИНН;·       квитанция, подтверждающая уплату госпошлины в размере 800 рублей (реквизиты для перечисления пошлины можно взять в налоговой или на сайте nalog.ru, а оплатить через кассу банка).
Шаг 2: Подача документов в НФС	Подать документы в налоговый орган для регистрации ИП можно одним из предложенных способов:·       лично явившись в ФНС;·       по почте (направить в виде заказного письма с описью вложения и уведомлением о вручении);·       через интернет (для этого потребуется наличие электронно-цифровой подписи).
Шаг 3: Проверка документов налоговым органом	Налоговая проверит документы на комплектность и корректность заполнения.
Шаг 4: Регистрация в качестве ИП	После вынесение положительного решения в ЕГРИП будут внесены сведения о регистрации ИП. С этого момента процедура регистрации считается завершенной.

Заполняя заявление, физлицу потребуется указать коды ОКВЭД, соответствующие выбранному виду деятельности. С 2016 года ОКВЭД на грузоперевозки соответствует коду 49.

3, который включает в себя все виды грузоперевозок, включая перевозки легковым транспортом, фурами и т.д., за исключением ж/д. Код 49.41 соответствует перевозке всех видов грузов, в том числе опасных и специальных. Код 49.

42 подразумевает осуществление услуг по перевозке.

При выборе ОКВЭД предприниматель может выбрать основной вид деятельности, а также дополнительные. При этом число дополнительных видов деятельности определенным количеством не ограничивается.

Весь процесс регистрации занимает, как правило, до 5 рабочих дней. В результате налоговая может вынести положительное решение, либо отказать в регистрации физлица в качестве ИП.

В этом случае лицу будет направлено письменное уведомление с разъяснением причин отказа. Устранив нарушения, недочеты или ошибки, документы на регистрацию можно будет подать вновь.

При этом следует помнить, что перечисленную госпошлину вернуть уже не получится и при подаче документов вновь оплатить ее нужно будет вновь.

Какие системы налогообложения доступны предпринимателям, осуществляющим грузоперевозки

Когда физлицо подает в налоговый орган документы на регистрацию, ему необходимо сообщить о выбранном режиме налогообложения. Если этого не сделать, то по умолчанию будет применяться общий режим (ОСНО).

Поэтому задуматься о том, какой налоговый режим выбрать, следует еще до подачи документов.

Для этого следует ознакомиться с режимами налогообложения, которые ИП вправе применять при осуществлении грузоперевозок:

1. ОСНО – общая система налогообложения для предпринимателя является наиболее сложной, так как предполагает большое количество налоговых платежей и значительный перечень представляемой отчетности. При данном налоговом режиме предприниматель должен будет уплачивать НДФЛ, НСД, налог на имущество. И по каждому из указанных налогов представлять отчетность. Для того, чтобы вести учет, правильно рассчитывать суммы налогов и заполнять отчетность, предприниматель должен обладать навыками бухгалтера, либо прибегать к услугам специалистов. В качестве преимущества в применении ОСНО можно отметить возможность сотрудничества с компаниями, являющимися плательщиками НДС. Кроме того, ОСНО не подразумевает ограничения ни по размеру выручки, ни по размеру автопарка.
2. УСН – упрощенная система налогообложения требует выполнения определенных условий. При этом предприниматель может самостоятельно выбрать подходящую налогооблагаемую базу «доходы» (ставка налога 6%) или «доходы минус расходы» (ставка налога 15%). Ежегодно предпринимателю нужно будет представлять в налоговый орган Книгу доходов и налоговую декларацию.
3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход может применяться в том случае, если автопарк не превышает 20 авто, а численность персонала – не более 100 человек. Налог в размере 15% уплачивается с суммы вмененного дохода, который рассчитывается исходя из физпоказателей и доходности. То есть сумма налога не зависит от дохода, полученного предпринимателем. Отрасли, имеющие право на применение вмененки, содержаться в перечне, утвержденном муниципальными органами власти. Отчитываться предпринимателю нужно будет каждый квартал, подавая в налоговый орган декларацию по ЕНВД.
4. ПСНО – патентная система налогообложения предполагает ведение предпринимателем учета доходов. А представление налоговых деклараций в ФНС не предусматривается.

Важно! Независимо от того, какой режим налогообложения выбрал ИП, если он планирует осуществление деятельности в сфере налогообложения, то ему необходимо будет уплачивать транспортный налог. При этом следует учитывать, что арендованные авто налогообложению не подлежат.

Для владельцев бизнеса, оказывающих услуги грузоперевозок, предусматривается такая система налогообложения, как патентная (ПСН). По патенту уплачиваются минимальные суммы налоговых платежей и сборов. Срок, в течение которого действует документ равен 12 месяцам.

Для того, чтобы получить сертификат необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации с заявлением и определенным перечнем документов. Заявление на патент в налоговую необходимо подать как минимум за 10 рабочих дней до даты начала действия патента.

Преимущества и недостатки ПСН

Оформив патент на грузоперевозки, предприниматель имеет некоторые преимущества:

1. Небольшая сумма платежа за сертификат, который позволяет осуществлять деятельность в сфере транспортировки грузов разной массы и объемов.
2. Отсутствие необходимости представления налогового отчетности.
3. Освобождение от уплаты НДС, налога на имущества.
4. Возможность оформления патента в любом муниципальном образовании, так как отсутствует привязка к месту регистрации предпринимателя.

Среди недостатков ПСН можно выделить следующие:

1. Ограничение в видах деятельности.
2. Необходимость оформления отдельного патента по каждому виду деятельности, в связи с чем при большом количестве услуг налоговая нагрузка может быть значительно выше, чем при УСН и ЕНВД.
3. Ограничение в численности работников (не более 15 человек) и прибыли в год (до 60 млн. рублей).
4. При расчете налоговых платежей невозможность учесть страховые взносы.

Источник: http://buhland.ru/patent-na-gruzoperevozki-dlya-ip/

Патентная система налогообложения для ИП на грузоперевозки

Грузовые перевозки являются одной из наиболее востребованных сфер малого бизнеса России. Основной формой налогообложения данного направления является ЕНВД (налоговая система действующая на единовременный вменённый доход, применяется для определённых видов деятельности).

ПСН, имеющий иное название: УСН (упрощённая система налогообложения), появившийся несколько лет назад набирает популярность ввиду лучших характеристик.

Что из себя представляет

Под сокращённым термином «Патент» подразумевается патентная система налогообложения (ПСН), действующая с 01.01.2013г.

Её появление произошло ввиду отмены ст.346.25.1 НК РФ, регулирующей использование упрощенной методики налогообложения, применимой к индивидуальным предпринимателям на основании патента.

С нового года вступил в силу новый законодательный акт налогового Кодекса: глава 26.5 «Патентная система .

Принцип документа заключается в ограниченном по срокам разрешении на ведение ряда направлений бизнеса. В стоимость патента заложен фиксированный налог, дающий легальные основания к предпринимательству.

Купив допуск для осуществления грузоперевозок, бизнесмен не получает разрешения на транспортировку пассажиров или ремонт автомобилей с целью получения выгоды. Для этого ему понадобится приобрести ещё патент, характерный выбранному направлению товаров и услуг.

Особенности

Основной особенностью патента можно назвать запрет на его приобретение организациями. Он предназначен только для индивидуальных предпринимателей. Помимо этого, любой частник, решивший открыть свой бизнес не может им воспользоваться ввиду требований п.2 ст. 346.43 гл. 26.5 НК РФ.

В нем раскрыт перечень видов предпринимательской деятельности применимой в данном случае. Расширение списка допускается на усмотрение региональных властей, сокращать его они не имеют полномочий. На текущей момент (на начало 2019г.) перечень содержит в себе 63 позиции.

Кроме представленных сведений, можно выделить ещё ряд нюансов, свойственных индивидуальным предпринимателям:

1. Применение патента допускается только в том случае, если в транспортной компании задействовано не более 25 сотрудников.
2. Годовой доход, полученный от всех сфер деятельности не должен превышать 60 млн. руб.

Патент для ИП на перевозку грузов

Условия покупки патента:

• только индивидуальным предпринимателей;
• если физическое лицо планирует заняться грузоперевозкам автомобильным транспортом он должен стать на учёт в качестве ИП. Только после этого, гражданин получает возможность приобретения разрешения, допускающего ведение бизнеса только одного направления;
• при желании расширить сферу своего обхвата, например заняться перевозкой пассажиров, потребуется купить ещё один, соответствующий патент.

Кроме перечисленных ранее ограничений, касающихся годового дохода и количества сотрудников, к транспортной сфере ничего не относится.

Количество и комплектация автопарка, занятого в перевозке товаров роли не играет:

• допускается содержать всего одну «Газель»;
• легковой автомобиль с прицепом;
• или иметь несколько десятков моделей спецтехники и фур грузоподъёмностью в 20 т, для всех случаев условия едины.

Нужно только следить за выручкой о которой упоминалось ранее. Гражданин, осуществляющий частные грузоперевозки на личном транспорте без ИП, не только не имеет права на получение патента, но и нарушает законодательство страны.

В этом случае рано или поздно будет возбуждено уголовное дело по ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» со всеми вытекающими последствиями.

Как и где получить

Порядок получения патента регулируется Налоговым Кодексом РФ, в частности ст. 346.45. Согласно документу, процедура оформления происходит таким образом:

1. ИП обращается в налоговый орган по месту проживания. Он имеет право получения услуги в любом другом территориальном органе, расположенном в субъекте РФ, в котором заявитель планирует вести бизнес.
2. Передает специалисту заполненное и подписанное заявление установленной формы и соответствующий пакет документов.
3. Сделать это он может одним из следующих методов:
   • лично;
   • доверить обращение представителю;
   • заказным письмом;
   • подать заявление в электронной форме через интернет.
4. В течение 5 дней с даты получения заявления, сотрудники обрабатывают сведения и направляют заявителю готовый патент или сообщение об отказе в выдаче.

Оформляется это в виде уведомления.

Основаниями послужившими отказом могут стать следующие обстоятельства:

1. Вид предпринимательской деятельности не соответствует перечню, приведённому в п.2 ст. 346.43 гл. 26.5 НК РФ.
2. Ошибочное указание срока на который запрашивается патент.
3. Неверное условие перехода с ЕНВД.
4. Недоимка по старому налогу.
5. Ошибки при заполнении заявления или оставленные незаполненными обязательные строки.

Пакет документов

Конкретных сведений о документации, необходимой для получения разрешения нет. Удостовериться в этом можно посетив соответствующую страницу Федеральной Налоговой Службы РФ (nalog).

Единственные сведения, приводящиеся здесь, заключаются в обязательном предоставлении заполненного и подписанного лично заявителем заявления по форме, соответствующей Приказу ФНС РФ № ММВ-7-3/544 от 11.07.2017г.

Готовый к подаче документ должен содержать следующие сведения:

1. ИНН заявителя, являющегося индивидуальным предпринимателем.
2. Код налогового органа в который подаётся заявление (можно узнать на официальном сайте ФНС), ФИО предпринимателя и ОГРНИП оформленного юридического лица.
3. Адрес постоянной регистрации на территории РФ (допускается указывать адрес постоянного проживания).
4. Сведения о сроке на который требуется ПСН и дата начала действия разрешения.
5. Если документ был распечатан правильно, он должен состоять из 5 листов. Копия доверенности (справа) прикладывается в случае предоставления интересов заявителя доверенным лицом.
6. В правом верхнем окне отмечается статус лица, обращающегося за получением, далее указываются ФИО, контактные данные и документ, подтверждающий полномочия доверенного лица (если он присутствует).
7. Второй лист начинается с наименования установленного субъектом РФ вида предпринимательской деятельности.
8. Идентификационный код установленного законом субъекта, сведения о работниках и налоговая ставка, применяемая индивидуальным предпринимателем.
9. Следующая страница посвящена сведениям о расположении места, выбранного для ведения бизнеса.
10. Здесь приводится информация о транспортных средствах, которые будут задействованы в перевозках товаров. Если автопарк превышает 2 единицы, прикладывается дополнительный лист и так до тех пор, пока не будет указана вся колёсная техника.
11. Сведения об объектах (если их несколько) используемых для ведения бизнеса.
    Необходимо подчеркнуть, что в верхней части каждого листа есть графа, в которой нужно указывать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Помимо заявления, при обращении в ФНС, потребуется предоставить гражданский паспорт и доверенность, если процедура выполняется доверенным лицом.

Сколько стоит

Выдача патента осуществляется в безвозмездной форме, получатель оплачивает его стоимость в течение срока его действия, условленного ст. № 346.45 НК РФ:

1. Если ПСН выдан на срок менее 6 месяцев взнос уплачивается в размере полной суммы, не позднее периода окончания его действия.
2. Если ПСН выдан на срок более 6 месяцев, взнос уплачивается одним из следующих способов:
   • в течение первых 90 суток с момента начала действия – в размере одной трети налога;
   • не позже окончания срок действия – в размере двух третей налога.

Исходя из того, что получение патента обязывает предпринимателя уплатить стоимость налога, деятельность, связанная с его получением и называется «покупка патента». Конкретная цена в любом случае определяется бухгалтером в зависимости от доходности ИП.

Срок действия

Говоря о сроках, называющихся в данных документах следует отметить, что выдаётся решение в течение 5 дней с момента подачи заявления. В этот же период заявитель может получить и отказ это зависит от правильности его действий.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Какие именно 5 дней, в законодательстве не упоминается, поэтому конкретизировать не стоит и придётся ожидать решения, приравнивая их к рабочим. Если запрос на получение услуги попадёт на праздничные дни, соответственно ожидание может продлиться.

Сроки, на которые выдаётся документ не могут быть более 1 года, то есть по окончании периода действия, предприниматель или доверенное лицо обязаны снова обратиться в ФНС за новым патентом.

Плюсы и минусы

Наличие патента позволяет его держателю почувствовать на себе все достоинства, к числу которых можно отнести следующие условия:

1. ИП освобождается от ряда обязательных ранее налоговых взносов:
   • НДФЛ;
   • НДС;
   • ФСС.
   • имущественного налога (задействованного в бизнесе).
2. Получает освобождение от предоставления налоговых деклараций.
3. Бизнесмен получает право выбора определённого периода.
4. Налоговые взносы на сотрудников существенно снижаются.
5. Временно освобождается от применения контрольно-кассовых машин.

Из недостатков ПСН можно определить ряд иных характеристик, которые для кого-то могут показаться определяющими:

Источник: http://avtopravozashita.ru/perevozki/patent-na-gruzoperevozki.html

Патент на грузоперевозки для ИП и физических лиц

Грузоперевозки – популярный в России вид бизнеса, ведущийся по разным системам налогообложения – ОСН, УСН, ЕНВД. С 2013 года индивидуальные предприниматели могут выбрать еще один налоговый режим – ПСН (патентную систему налогов).

ПСН, часто выбираемая для ИП, представляет собой специальный режим, заменяющий сразу несколько налогов – имущественный, НДФЛ, НДС. Стоимость патента фиксированная, и не зависит от размера фактически полученной прибыли.

Она составляет 6% от потенциально возможного дохода, устанавливаемого для каждого вида деятельности и региона отдельно. Патент на грузоперевозки могут получить только физлица, оформившие ИП.

ООО имеет возможность использовать патентную систему только в том случае, если учредитель регистрируется как ИП. Однако при обнаружении представителями налоговой службы двух организационно-правовых форм велика вероятность начисления штрафных санкций.

Плюсы и минусы патентной системы налогообложения

Как и все налоговые режимы, ПСН не является универсальным решением для ИП. Она имеет преимущества и недостатки, а также целый ряд условий, ограничивающих возможность получения патента для законного осуществления грузоперевозок.

Плюсы ПСН:

• Стоимость патента фиксированная, поэтому рассчитывать величину платежей в налоговую службу не требуется.
• Упрощенный документооборот.
• Возможность выбрать срок действия патентного режима – от 1 месяца до 1 года.
• Отсутствует необходимость подавать декларацию.
• Достаточно простая и быстрая процедура получения патента.
• Разрешена работа без контрольно-кассовой машины. Взамен ККМ используют бланки строгой отчетности, в которых фиксируют оплаты наличным и безналичным расчетом. Однако в 2017 году был инициирован переход к онлайн-кассам. С 01.07.2018 года наличие онлайн-касс обязательно. Такая мера позволит государственным органам следить за уровнем выручки и эффективней защищать интересы потребителей.

Минусы ПСН:

• Необходимость вести книгу учета доходов и расходов по каждому направлению.
• Необходимость приобретать патент для каждого направления деятельности и для каждой единицы транспорта.
• При расчете налога не вычитаются страховые взносы, уплаченные за предпринимателя и его работников. Однако этот минус несколько окупается тем, что ставка взносов составляет 20% при обычных 30%.

Условия и порядок получения патента

Патент действует в пределах региона, в котором он был оформлен. Однако если предприниматель занимается междугородними перевозками, то приобретать патенты в регионах, в которых находится пункт назначения, не требуется.

Ограничения по получению патента

Выбрать патентную систему налогообложения могут ИП, удовлетворяющие следующим условиям:

• Число наемных работников не превышает 15 человек. В отличие от ЕНВД, в котором существует ограничение по количеству автотранспорта, в ПСН оно отсутствует.
• Площадь, отведенная под нужды бизнеса, не должна превышать 50 м2.
• Совокупный доход ИП за период действия патентного режима не должен превышать 60 млн рублей.

Правила приобретения патента

При выборе специального патентного налогового режима следует знать ряд важных правил:

• Патент можно приобрести при регистрации или совершить переход с другого типа налогообложения. Во втором случае заявление подают в ИФНС по месту регистрации не позже, чем за 10 дней до начала действия режима.
• Если патент приобретается на срок от 1 до 6 месяцев, его оплата вносится единовременно до окончания срока его действия. Если срок действия патента – от 6 месяцев до 1 года, взнос можно внести тремя частями: первый – в начальные 3 месяца, остальные – до окончания срока.
• Если ИП владел патентом в течение текущего года, то ходатайство о его продлении подают до первых чисел января следующего года. Если срок действия ПСН был менее года, то крайний срок подачи ходатайства – 19 декабря.
• Патент приобретается для каждой единицы автотранспорта. Если это условие не выполняется, то патентный режим совмещают с другой налоговой системой, например с упрощенной – УСН.
• Учет деятельности ведется в книге учета доходов и расходов, в которой указываются все доходы, полученные за время действия ПСН.

Порядок оформления ПСН для действующего ИП:

• зайти на сайт ФНС и скачать образец заявления;
• заполнить заявление и передать его в ФНС;
• получить патент через 5 дней, в нем будут указаны реквизиты для внесения платежа.

Оплату можно произвести непосредственно на сайте ФНС, а также – получить и распечатать квитанцию.

Пример расчета стоимости патента на грузоперевозки для ИП на 2018 год

Стоимость патента рассчитывается, исходя из базовой доходности конкретного региона и срока действия режима. Предположим, требуется рассчитать стоимость патента за квартал для единицы транспорта грузоподъемностью менее 3,5 тонн, регион – Москва.

Базовая доходность (БД) для такого автомобиля составляет 600 000 рублей в год. На 3 месяца она составит 150 000 рублей. Налоговая ставка составляет 6% от БД.

В нашем случае за трехмесячный патентный режим для одной машины требуется заплатить 0,06*150 000 = 9 000 рублей, то есть – 3000 рублей в месяц.

Однако самостоятельно вести расчеты не обязательно. Получить полную информацию можно на сайте субъектов РФ. Еще один вариант – воспользоваться онлайн-калькулятором, специально разработанным ФНС для удобства предпринимателей. Для этого требуется:

• выбрать срок действия;
• выбрать УФНС;
• указать вид деятельности – оказание услуг по грузоперевозке;
• указать грузоподъемность автотранспорта.

Если ИП перешел на патентную систему с другого налогового режима, то это не означает, что прежняя форма налогообложения автоматически прекратит действие. Предпринимателю следует составить соответствующее обращение

Существует несколько причин снятия предпринимателя с учета ПНС:

• инициатива ИП;
• нарушение условий патентной системы – превышение штата, предельной величины дохода, смена вида деятельности;
• до окончания патентного периода остается 10 дней, а заявка на продление отсутствует.

Каждый предприниматель, занимающийся грузоперевозками, перед выбором системы налогообложения должен тщательно распланировать бизнес – определить численность штата, количество единиц техники, вероятный размер дохода. После этого – рассчитать налоговую нагрузку по возможным для ИП системам и сравнить результаты расчетов. В сложных ситуациях рекомендуется обратиться за советом к специалистам.

Добавить транспорт Добавить груз

Источник: https://cargocash.ru/news/patent_gruzoperevozki_kak_poluchit